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「決算のみ」の税務相談（55ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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役員就任による給与支給開始
代表取締役であった父が他界し、私が代表取締役へ就任することとなりました それまで父が役員報酬を受けていましたが、今後は私が受けることとなります。 そこで質問...税理士回答数: 22016年12月14日 投稿 -
去年在庫処分しました 青色申告決算書の売上原価の⑥の差引原価がマイナスだがいいのか
青色申告決算書の売上原価の⑥の差引原価が-6845だがいいのでしょうか？ 去年の最初の在庫は24578円あり在庫処分を－87359 で去年最後の在庫が158...税理士回答数: 12026年03月11日 投稿 -
仮払消費税の処理について
お世話になります。商品を輸入で仕入れた際の仕訳についてお聞きしたいことがございます。 税込経理です。 仕入れた際に、輸入消費税を仮払消費税で計上しており...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
個人事業主から法人化 個人事業主口座に入金された補助金について
個人事業主から法人化したのですが、補助金が個人の口座に入金されました。 質問１，補助金は法人が受け取ったことにすることは可能でしょうか？ 可能だった場合 ...税理士回答数: 12025年02月13日 投稿 -
期中に役員報酬を増加した時の手順
事業年度開始の日4か月以降で役員報酬を増額しました。 4か月以降なので増額した部分は決算にて損金不算入にします。 当社では取締役会を設置しているのですが、議...税理士回答数: 32024年09月18日 投稿 -
役員報酬の支払いについて
3月決算の法人です。 役員報酬の定期同額給与を行っています。 今年度3月（2025年3月分）の役員報酬の支払いが、資金繰りの関係で 出来ない可能性がある場...税理士回答数: 22024年08月29日 投稿 -
電子帳簿保存法に関しまして
中小零細企業経営者です。 来年から義務化されるのは電子取引のデータ保存という認識です。 市販の経理システムを利用していますが、総勘定元帳や仕訳帳等の国税関係...税理士回答数: 12023年07月04日 投稿 -
セーフティ共済前納した後の損金参入方法について
中小法人3年目です。上期にセーフティ共済を前納しましたが、下期の営業利益が予想を下回り、一括で損金に計上すると営業利益が赤字になってしまいます。この場合、加入し...税理士回答数: 32023年01月30日 投稿 -
個人の還付？について
会計事務所に入ったばかりの人間です。 個人と会社(3月決算)で別々のビルを経営している方に「還付の額が分かるものを送って欲しい」と言われ、会社の年末調整を...税理士回答数: 12022年12月28日 投稿 -
事業所得と給与所得がある場合の確定申告について
サラリーマンですが、副業を行っており事業収入もあります。 ①青色申告決算書を作成する場合、売上（収入）金額には給与も加算するべきでしょうか。 ②会社の業績が...税理士回答数: 22022年09月14日 投稿 -
臨時株主総会と定時株主総会について
9月決算の法人です。 10月に臨時株主総会を行い役員報酬の変更をしました。 11月に定時株主総会を行う際に役員賞与を決定しようと思いますがこれは問題ないので...税理士回答数: 12021年11月19日 投稿 -
業務委託先の経費についての領収書
弊社の業務委託顧問先の個人事業主がいるのですが、 その方が、弊社の業務を行うにあたりかかった経費（新規受注をとるための経営者交流会への参加やオフィス備品購入）...税理士回答数: 12020年08月03日 投稿 -
法人成りをした際の機材の資産計上及び減価償却
今年3月に 法人成りをしました。（2月決算） その際に個人事業のときに使用していたオーブンを法人へ88万で現物出資としました。 これは資産となるのでしょうか...税理士回答数: 12019年09月27日 投稿 -
休眠後の会計処理について
9月決算の株式会社で3月で店をしめて当分海外に行くので、4月より休眠する届を出す予定ですが、3月までの経費で4月に支払うものなどは4月に経費にいれていいのでしょ...税理士回答数: 12018年03月06日 投稿 -
法人決算: 未払法人税等の差異について（延滞金、還付金あり）
こんにちは。 夫婦で合同会社を営んでおり、現在法人決算を進めております中で混乱している点がありますので、ご教示いただけますと幸いです。 只今4期の法人決...税理士回答数: 12022年11月17日 投稿 -
税務調査と取締役の責任について
私は登記簿上の取締役です。 実質的には全く会社経営に関係してません。 会社は非公開会社で、ほぼ100パーセント支配株主の所有です。 代表取締役は株主の奥さ...税理士回答数: 12018年10月25日 投稿 -
相続により引き継いだ棚卸し資産
相続財産に事業用棚卸し資産があり、相続人のわたしが事業を引き継ぎ相続棚卸し資産も取得しました 私の確定申告の際に、この引き継いだ棚卸し資産は、青色決算書では期...税理士回答数: 22025年10月31日 投稿 -
前渡金のずれについて
弊社は商品の仕入れの際に先にお金をチャージしてその中から商品を購入するという仕入元との取引があります。 チャージを前渡金として処理しているのですが、決算にあた...税理士回答数: 12024年12月01日 投稿 -
信用組合の保証料、長期前払費用について
借入時に信用組合保証料を長期前払費用で一括で支払い、この度繰上げ返済をしました。 決算では雑費／長期前払費用に振替をしていました。 返戻保証料が、長期前払費...税理士回答数: 12023年08月28日 投稿 -
税務調査で経費が認められず追徴課税。どういう仕訳になりますか？
税務調査が入り、過去3年間分の認められない経費分があり追徴課税になりました。令和4年10月決算は仮の数字で締めて申告。修正申告が必要となっています。1月までに追...税理士回答数: 12023年05月11日 投稿 -
デビットカードでの返金が事業年度をまたぐ場合の決算及び仕分け処理
事業年度内（３月末）にデビットカードで支払った費用の返金が年度をまたいだ４月頭にありました。この場合のfreee上の処理はどのように行えばよいでしょうか？（仕分...税理士回答数: 12023年04月09日 投稿 -
青色申告の第四表（損失申告）の提出について
昨年開業したばかりの個人事業主です。令和４年度、赤字決算となりましたが、来年以後の損失繰越のため、初年度が赤字の場合でも、第四表の提出が必要でしょうか。なお、令...税理士回答数: 12023年02月27日 投稿 -
会社解散時の確定申告について
1期目、年商0の会社を解散する予定です その場合、年商0でも解散における2度の確定申告は必要なのでしょうか？ また解散における税務手続き（確定申告・決算・届...税理士回答数: 12021年08月26日 投稿 -
個人投資家から投資を受けるに際しての科目
個人投資家からお金を投資してもらえるという話で事業計画書を作っております。 現在は株式会社です 投資を受けるのに株式を一部渡さなければならないとか、条件とい...税理士回答数: 12021年06月07日 投稿 -
1人会社の合同会社から株式会社への組織変更について
お世話になります。 この度、1年間運営してきた合同会社を、株式会社へ組織変更しようと考えております。 ・取引先の信用力向上のため ・事業が軌道に乗...税理士回答数: 12020年06月12日 投稿 -
持続化給付金の売り上げ台帳について
フリーランスでダンサーをしています。 ３月以降仕事が全くできていない状態です。 持続化給付金の申請をしたいのですが、収入が0だということをどのように証明する...税理士回答数: 22020年05月19日 投稿 -
電子申告義務化 財務諸表
電子申告が義務化されるとのことですが、現在、決算書などの財務諸表を除き、電子申告をしています。しかし、税理士事務所の会計ソフトの関係で、財務諸表ほどは紙で提出し...税理士回答数: 32019年07月28日 投稿 -
入社祝い金の処理方法と節税について
現在会社経営をしております。 現在社外取締役を使用人役員として４月より迎えたいと考えております。 入社祝い金として500万円を支払いたいと考えております。 ...税理士回答数: 12016年04月21日 投稿 -
前年度の経費二重計上について
個人事業主です。 確定申告申告後に経費を二重計上していることに気付きました。 金額は99,000円（税込）です。 当年は赤字決算で、経費二重計上分の99,...税理士回答数: 22025年03月18日 投稿 -
メンズエステの確定申告について。
副業でメンズエステで半年ほど働きました。もう辞めております。お小遣い程度だったのでお給料は副業分で20万円未満でした。この場合確定申告は必要なのでしょうか？行う...税理士回答数: 12025年03月17日 投稿 -
不動産投資用に購入した中古物件の固定資産について教えてください
今年、不動産投資用として中古の戸建てを１棟購入しました。 決算書を作成中なのですが、建物と土地、どちらも固定資産として報告して問題ないでしょうか？ 物件情報...税理士回答数: 12024年12月24日 投稿 -
未払法人税等は計上するべきなのかどうか
法人の決算をしていますが、未払法人税は計上すべきものでしょうか？ 税金の計算上は何も影響しないと思うのですが、未払法人税を計上する必要性と 未払法人税を計上...税理士回答数: 12024年07月17日 投稿 -
横領された金が返済された時の処理について
当社において、過去10年近く、前社長が横領（個人事務所への架空外注）していたことが分かりました。弁護士に相談し、返済してもらうことになったのですが、返済額が合計...税理士回答数: 12022年03月15日 投稿 -
個人事業主口座からの給与振込について
現在法人一期目の決算書を作成している状態です。 給料振込の方法についてなのですが、法人口座を作成するまで、個人事業主の口座から振込しておりました。 この...税理士回答数: 22021年12月10日 投稿 -
現金主義から発生主義に変更した場合の売掛買掛
青色申告の個人事業主です。 昨年まで現金主義で、昨年度の決算書の貸借対照表に、買掛金売掛金入れてません。 ですが、売上仕入は１２月に発生していて、支払いは...税理士回答数: 12021年11月09日 投稿 -
工事未払金処理について
会計の処理について伺いたいです。 昨年度決算で計上済みの未払金が500万あります。 今年実際に工事が行われ、予定していた金額よりも少なく、実際は400万かか...税理士回答数: 12021年03月22日 投稿 -
香港法人での仮想通貨釣り引きの申告について
個人で香港法人を設立し、仮想通貨取引を含めた事業展開を考えております。 香港では仮想通貨の譲渡益は無税のため、設立初期の香港法人の決算は、必要経費のみの赤字と...税理士回答数: 12018年03月07日 投稿 -
定期同額給与に該当するか否かについて
一人法人を経営しております。 以下のような時系列なのですが、これですと今年度の給与は損金に算入できないでしょうか？ 3月決算法人、8/9設立。 ...税理士回答数: 12025年12月25日 投稿 -
前々期の均等割の申告漏れ
前々期の決算は欠損で、地方税の均等割に一部申告納税額を誤りがあり，少ない納税となっていました。今期に入り申告納税は済ませたのですが，前々期，及び前期はとくに別表...税理士回答数: 12025年07月23日 投稿 -
法人名義の生命保険の解約時等の税金とタイミングについて
法人名義の生命保険について ①解約返還金にかかる税金と経理処理の方法 ②満期保険金にかかる税金と経理処理の方法 を教えていただきたいです。 ...税理士回答数: 12025年05月13日 投稿 -
青色申告承認の取り消しリスクについて
青色申告承認申請を3ヶ月以内に出し忘れたため、今から11月末を決算月とする定款変更を行いました。今から定款変更に関する届出と確定申告をするのですが、 このとき...税理士回答数: 12025年02月09日 投稿
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