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「決算のみ」の税務相談（54ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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新規開業(法人)-簡易課税選択届出書-書き方について
2024年4月会社(法人)設立の場合、 *3月31日決算 ①適用開始課税期間 ②①の基準期間 ③②の課税売上高 はどのように記入すればよろしいでし...税理士回答数: 22025年02月22日 投稿 -
仮受金と旅費交通費について
勘定科目について疑問があります。 1、仮受金を決算日で長期借入に振り替える 2、関連会社の売上を他店に移動する 3、業務していないものを売上にしている。 ...税理士回答数: 12024年08月07日 投稿 -
母からの資産を相続した場合の相続税を知りたい。会社を経営しており利益の活用方法について相談したい。
１，母のおよその資産から発生するであろう相続税を把握したい。相続税を圧縮する方法も知りたい。 ２．現在経営している会社（決算月は9月）の利益がこれまでの最高額...税理士回答数: 12024年07月25日 投稿 -
令和２年分所得税青色申告決算書（一般用）の修正方法
事業復活支援金のからみで、過年度の決算書の 売上金額を計欄のみでの入力でしたので、月別に変更する場合、 単に入力修正して作成すれば良いですか？ 修正と云う...税理士回答数: 12022年04月28日 投稿 -
NPO法人の活動計算書について
登記後初めてのNPO法人の決算をしています。財務諸表を今月末までに提出しなければなりません。 任意団体の頃の繰越金を資本金として登記しました。 この資本金は...税理士回答数: 32019年06月10日 投稿 -
地代家賃の内訳の編集
会計ソフトの決算書入力(一般用)というところに 地代家賃の内訳の編集 があります。 うちは自宅兼事務所と作業車用の駐車場で地代家賃を毎月登録(入力？)していま...税理士回答数: 32019年01月04日 投稿 -
収益の計上時期について
当社の決算に伴い、収益の計上について教えて下さい。 当社が受注を受けて、技術作業を行います。 1件の受注に対して全て1日で完了します。 その後受注者に...税理士回答数: 22016年03月28日 投稿 -
受取利息の源泉税及び利子割について
会社の経理の者です。 法人の決算処理で税額についてですが 繰越し欠損金があるので当期は課税所得はゼロなのですが 受取利息が500円ありまして そ...税理士回答数: 12014年06月16日 投稿 -
法人での中古車購入について。
法人で4年落ちの中古車を購入すると当会計年度で一度に経費計上できることになっていますが、 新車登録日を基準に考えると言うことでよいのでしょうか？（例えば202...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
棚卸資産の計上について
前期決算確定後に、前期末在庫に計上漏れがあることが発覚しました。連続性はなくなっても、今期の期首在庫は前期末の在庫額に計上漏れ分を加えた数字にして良いのですか？...税理士回答数: 12025年04月23日 投稿 -
ヤフオクフリマなどに使用する封筒やクリアバッグの勘定科目について
ハンドメイド青色不要内の事業です。 100円ショップで発送の際の封筒や商品を入れるクリアバッグを購入しますが、 これは荷造運賃の勘定科目がよいですか？ 数...税理士回答数: 12024年12月13日 投稿 -
役員ボーナスのための事前確定給与の届出について
7月末決算の法人で、９月中旬に定時株主総会を開く予定です。 その株主総会で、同９月末に役員ボーナスを出すことを決定し、事前確定給与の届出を提出する予定です。 ...税理士回答数: 32024年07月08日 投稿 -
社会保険料調査による追加保険料の仕訳
法人で社会保険料の調査により社長の社会保険料が少なくもらい支払っていたので、追加保険料を社会保険庁に支払いました。 ①経費に全額いれていいでしょうか？ ②社...税理士回答数: 12024年05月14日 投稿 -
未払消費税等の取崩仕訳ミスについて
青色申告の個人事業主です。 過年度の消費税の納税について 決算時に未払消費税等を計上したものの翌期、消費税を支払うタイミングで未収消費税等/預金で仕訳をして...税理士回答数: 42023年08月21日 投稿 -
期末棚卸残高の合計について
法人1年目の決算について 会社で2つの事業をしており、扱う商品が複数ある場合(商品A,商品B)、 商品A、商品Ｂのそれぞれ足したものが期末商品棚卸高と...税理士回答数: 12023年06月27日 投稿 -
勘定科目内訳明細と敷金について
いつもお世話になっております。 敷金（27万円）の支払いがありました。 契約期間が５年で、それより早く退去すると年数によりますが、戻ってくる金額が減ります。...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
損益計算書 純売上高
決算書の損益計算書の「純売上高」品名が間違っていました。 純売上高合計金額は間違っていません。 例えば〇売上高・★品売上高・とあります。〇と★を月別にチェッ...税理士回答数: 12021年07月02日 投稿 -
開業しての仕入れと収益について。
副業で高額トレーディングカードの販売を開業しました。手元にあるものが1枚500万のカードのみで、それを売ってそれを元手に仕入れを200万分ぐらい買おうと思います...税理士回答数: 12021年05月26日 投稿 -
売上計上漏れの修正申告時に支払った消費税の仕分
修正申告で消費税を支払った時の仕分けは、何の科目を使うのか教えてください。 ちなみに税抜決算です。 例えば、売上1万円(税抜)の計上漏れがあって、修正申...税理士回答数: 12019年11月10日 投稿 -
サービス付き高齢者向け住宅の消費税
サービス付き高齢者向け住宅の消費税についてお聞きしたいです。 施設入居者生活介護の指定は受けていません。 家賃は非課税と認識しておりますが食事代、光熱費、日...税理士回答数: 12019年05月20日 投稿 -
償却資産申告書について
平成30年分は1月31日までに提出済みなのですが、その際に申告した少額減価償却資産（30万円未満の特例）を会社の決算を迎えるにあたり、一括償却資産に変更すること...税理士回答数: 22018年04月19日 投稿 -
事前確定届出給与の届出期限について
表題の件について、以下のように理解しています。 「事前確定届出給与に係る株主総会」とは、一般的に定時株主総会である。定時株主総会は、会社法上は事業年度終了...税理士回答数: 22025年08月04日 投稿 -
非上場株式 併用方式 評価方法
非上場株式の株価を併用方式にて計算する際に、どの時期の数字を基に計算するのか、ご教示いただきたいです。 非上場株式の株価を期中に算出する場合、 純資産価...税理士回答数: 12025年01月18日 投稿 -
課税事業者になってから、撤回等をして免税事業者に戻ることができるのかどうか
【現状】 2015年4月1日に設立して、 2月末決算の法人のため、 もうすぐ4期目の決算を終えようしている法人です。 売上は毎年ずっと、400万未満...税理士回答数: 22019年02月17日 投稿 -
仕掛工事に関する人件費を教えてください。
仕掛工事に関する人件費の扱いについて、以下ご確認させてください。 1. 役員報酬は仕掛工事原価に含めなくてよい認識でよいでしょうか。 2. 固定...税理士回答数: 22025年10月17日 投稿 -
事前確定届出給与について
お世話になります。 2月決算の法人です。 今期、事前確定届出給与の届出を提出して2月に賞与を支払う予定でしたが、賞与を支払う前に法人を休眠させることにな...税理士回答数: 12024年12月10日 投稿 -
間接法を採用していて一括償却資産を償却するとき
決算整理で減価償却仕訳を計上するとき、 減価償却費 / 減価償却累計額 で良いのでしょうか？それとも、一括償却資産の場合は間接法を採用していても直接...税理士回答数: 12024年08月12日 投稿 -
サブスク料金の短期前払費用処理について
当社はサブスクでソフトウェアの利用を契約しています。 決算月に、その月の利用分を含め向こう１年分の利用料を支払う事になっているのですが、 これは法人税基本通...税理士回答数: 32024年05月07日 投稿 -
インボイス制度に伴う確定申告書の書き方
今年の3月に開業届けを提出し、インボイス登録を行った白色課税事業者です。 決算を12月にしようと思っているのですが、確定申告の際はインボイスの適応されていない...税理士回答数: 12023年10月03日 投稿 -
預金利息について別表4の記載
法人の当期中に預金利息を受け取った際、 預金利息:100円に対して15円の源泉税が引かれている場合、 普通預金 85円/受取利息 85円と仕訳したとします...税理士回答数: 12023年04月30日 投稿 -
会社設立後、2期目までの消費税免除の〝例外〟について。
設立後2期目までは、消費税免除かと思いますが、 例えば、設立〜半年の間に、3000万円の売り上げが立った(1000万円以上)場合は例外となり、 1期目の決算...税理士回答数: 12023年03月30日 投稿 -
前期計上漏れ外注費と更正の請求で受けた還付金の処理について
前期の外注費500万円の計上漏れが当期に判明したため、更正の請求を行い当期に還付金を受け取りました。当期の決算では前期外注費を「前年修正損」、還付金の受け取りを...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿 -
【発生主義】前払寮費の仕訳を教えてください。
顧問税理士から前払費用の勘定科目は使用するなと、言われました。理由はよくわかりませんが... 発生主義計上なので、下記の仕訳で毎月計上しておりました。 ...税理士回答数: 32021年10月05日 投稿 -
個人事業主で副業スタートし法人登録までざっくり初心者の相談。
現在は、退社し個人輸出ビジネスの準備をしています。 Amazon や eBay の個人輸出に詳しい税理士の方を探していました。 依頼したい相談内容は、個人か...税理士回答数: 12021年06月07日 投稿
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