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「決算のみ」の税務相談（53ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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前々期に申告をしていない場合の消費税の納税義務について
消費税の納税義務についての質問です。 当方は毎年11月末決算の法人です。数年前から事業活動を行っていないため休眠届を税務署に提出しており、申告書や決算書をここ...税理士回答数: 12022年10月06日 投稿 -
失業で失業手当を受けているため、副業を休業。今年度の青色申告について
会社に勤めながら副業をしていたので、青色申告をしてきました。 今年になって会社を辞め、失業手当を受けて求職活動中です。 失業保険をもらっているので、副業はお...税理士回答数: 12021年09月16日 投稿 -
前期末残高繰越をしてません。
経理業務で質問です、ご教授ください。 2月末決算の法人に務めており2020年3月中旬から経理業務に就いて1年未満です。 簿記資格もなく全くの初心者です。 ...税理士回答数: 12021年02月22日 投稿 -
再振替仕訳と還付金仕訳ついてご質問があります。
簿記の勉強をしているものです。 会計仕訳でわからない点が２つあります。 ①【前提として】 前期決算処理の振替伝票として、下記の通りに処理をされていまし...税理士回答数: 12020年08月02日 投稿 -
新規開業(法人)-簡易課税選択届出書-書き方について
2024年4月会社(法人)設立の場合、 *3月31日決算 ①適用開始課税期間 ②①の基準期間 ③②の課税売上高 はどのように記入すればよろしいでし...税理士回答数: 22025年02月22日 投稿 -
仮受金と旅費交通費について
勘定科目について疑問があります。 1、仮受金を決算日で長期借入に振り替える 2、関連会社の売上を他店に移動する 3、業務していないものを売上にしている。 ...税理士回答数: 12024年08月07日 投稿 -
母からの資産を相続した場合の相続税を知りたい。会社を経営しており利益の活用方法について相談したい。
１，母のおよその資産から発生するであろう相続税を把握したい。相続税を圧縮する方法も知りたい。 ２．現在経営している会社（決算月は9月）の利益がこれまでの最高額...税理士回答数: 12024年07月25日 投稿 -
令和２年分所得税青色申告決算書（一般用）の修正方法
事業復活支援金のからみで、過年度の決算書の 売上金額を計欄のみでの入力でしたので、月別に変更する場合、 単に入力修正して作成すれば良いですか？ 修正と云う...税理士回答数: 12022年04月28日 投稿 -
NPO法人の活動計算書について
登記後初めてのNPO法人の決算をしています。財務諸表を今月末までに提出しなければなりません。 任意団体の頃の繰越金を資本金として登記しました。 この資本金は...税理士回答数: 32019年06月10日 投稿 -
地代家賃の内訳の編集
会計ソフトの決算書入力(一般用)というところに 地代家賃の内訳の編集 があります。 うちは自宅兼事務所と作業車用の駐車場で地代家賃を毎月登録(入力？)していま...税理士回答数: 32019年01月04日 投稿 -
収益の計上時期について
当社の決算に伴い、収益の計上について教えて下さい。 当社が受注を受けて、技術作業を行います。 1件の受注に対して全て1日で完了します。 その後受注者に...税理士回答数: 22016年03月28日 投稿 -
受取利息の源泉税及び利子割について
会社の経理の者です。 法人の決算処理で税額についてですが 繰越し欠損金があるので当期は課税所得はゼロなのですが 受取利息が500円ありまして そ...税理士回答数: 12014年06月16日 投稿 -
勘定科目内訳書の役員報酬の記載について
当期の期中（前期決算の総会時）に代表者が変わりました。 勘定科目内訳書を記載する際に代表者が2名になるのですが これは問題ありませんか？また代表者及び家族・...税理士回答数: 12023年05月18日 投稿 -
法人での中古車購入について。
法人で4年落ちの中古車を購入すると当会計年度で一度に経費計上できることになっていますが、 新車登録日を基準に考えると言うことでよいのでしょうか？（例えば202...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
棚卸資産の計上について
前期決算確定後に、前期末在庫に計上漏れがあることが発覚しました。連続性はなくなっても、今期の期首在庫は前期末の在庫額に計上漏れ分を加えた数字にして良いのですか？...税理士回答数: 12025年04月23日 投稿 -
ヤフオクフリマなどに使用する封筒やクリアバッグの勘定科目について
ハンドメイド青色不要内の事業です。 100円ショップで発送の際の封筒や商品を入れるクリアバッグを購入しますが、 これは荷造運賃の勘定科目がよいですか？ 数...税理士回答数: 12024年12月13日 投稿 -
役員ボーナスのための事前確定給与の届出について
7月末決算の法人で、９月中旬に定時株主総会を開く予定です。 その株主総会で、同９月末に役員ボーナスを出すことを決定し、事前確定給与の届出を提出する予定です。 ...税理士回答数: 32024年07月08日 投稿 -
社会保険料調査による追加保険料の仕訳
法人で社会保険料の調査により社長の社会保険料が少なくもらい支払っていたので、追加保険料を社会保険庁に支払いました。 ①経費に全額いれていいでしょうか？ ②社...税理士回答数: 12024年05月14日 投稿 -
未払消費税等の取崩仕訳ミスについて
青色申告の個人事業主です。 過年度の消費税の納税について 決算時に未払消費税等を計上したものの翌期、消費税を支払うタイミングで未収消費税等/預金で仕訳をして...税理士回答数: 42023年08月21日 投稿 -
期末棚卸残高の合計について
法人1年目の決算について 会社で2つの事業をしており、扱う商品が複数ある場合(商品A,商品B)、 商品A、商品Ｂのそれぞれ足したものが期末商品棚卸高と...税理士回答数: 12023年06月27日 投稿 -
勘定科目内訳明細と敷金について
いつもお世話になっております。 敷金（27万円）の支払いがありました。 契約期間が５年で、それより早く退去すると年数によりますが、戻ってくる金額が減ります。...税理士回答数: 12022年06月06日 投稿 -
損益計算書 純売上高
決算書の損益計算書の「純売上高」品名が間違っていました。 純売上高合計金額は間違っていません。 例えば〇売上高・★品売上高・とあります。〇と★を月別にチェッ...税理士回答数: 12021年07月02日 投稿 -
開業しての仕入れと収益について。
副業で高額トレーディングカードの販売を開業しました。手元にあるものが1枚500万のカードのみで、それを売ってそれを元手に仕入れを200万分ぐらい買おうと思います...税理士回答数: 12021年05月26日 投稿 -
売上計上漏れの修正申告時に支払った消費税の仕分
修正申告で消費税を支払った時の仕分けは、何の科目を使うのか教えてください。 ちなみに税抜決算です。 例えば、売上1万円(税抜)の計上漏れがあって、修正申...税理士回答数: 12019年11月10日 投稿 -
サービス付き高齢者向け住宅の消費税
サービス付き高齢者向け住宅の消費税についてお聞きしたいです。 施設入居者生活介護の指定は受けていません。 家賃は非課税と認識しておりますが食事代、光熱費、日...税理士回答数: 12019年05月20日 投稿 -
償却資産申告書について
平成30年分は1月31日までに提出済みなのですが、その際に申告した少額減価償却資産（30万円未満の特例）を会社の決算を迎えるにあたり、一括償却資産に変更すること...税理士回答数: 22018年04月19日 投稿 -
銀行の受取利息で使用する勘定科目について
法人です。 銀行の受取利息の仕訳について、ご教示ください。 源泉徴収分は、「租税公課」と「法人税等」どちらの勘定科目を使うのが 一般的なのでしょうか。 ...税理士回答数: 22025年12月25日 投稿 -
中小企業の前期分修正について
2社の親子会社の経理をしていますがA社のB社に対する未払金とB社のA社からの未収計上の金額が40,000円ほど差がありました。これから原因を探しますが。この金額...税理士回答数: 22023年07月27日 投稿 -
消費税税抜経理について
12月決算の会社なのですが、税務調査があり3／12期の一部費用の課否判定を誤ってしまい、消費税申告が修正申告となりました。税務調査の担当者から3／12期の法人税...税理士回答数: 12023年02月11日 投稿 -
清算結了に伴う法人税の還付金について
現在、清算結了に向けて動いている状況でございますが、法人税の還付金 が振り込まれる予定です。還付金が振り込まれるのが、1ヶ月以上先になり、その前に清算結了を登...税理士回答数: 12023年01月25日 投稿 -
決算書(不動産所得用)の借入金利子の内訳に金融機関を書いてしまった
不動産所得があり自分で確定申告をしています。 しかし、令和2年度の決算書の「借入金利子の内訳（金融機関を除く）」の欄にローン会社の借入金や利子等を記入して提出...税理士回答数: 12022年02月10日 投稿 -
課税事業者が免税事業者となったときの控除対象仕入税額
お世話になります。 小売業を営んでいます。 課税事業者が免税事業者となったとき消費税申告書の控除対象仕入税額の調整をしますが、 決算書はどのように変わるの...税理士回答数: 22022年02月01日 投稿 -
別表７（欠損金の明細）と、利益余剰金の差異について
決算書類で、別表七（欠損金又は災害による損失金の損金算入に関する明細書）の欠損金額合計（繰越赤字額）と、貸借対照表の繰越利益余剰金の赤字額は、必ずしも一致しない...税理士回答数: 12020年03月05日 投稿 -
納税額を間違ってしまった場合
10月決算法人ですでに法人税の納付は完了しているのですが、その納付額に謝りがあり、追加で納付しなければならなくなってしまったのですが、その場合、申告期限内であれ...税理士回答数: 12018年12月12日 投稿 -
事前確定届出給与の届出期限について
表題の件について、以下のように理解しています。 「事前確定届出給与に係る株主総会」とは、一般的に定時株主総会である。定時株主総会は、会社法上は事業年度終了...税理士回答数: 22025年08月04日 投稿 -
非上場株式 併用方式 評価方法
非上場株式の株価を併用方式にて計算する際に、どの時期の数字を基に計算するのか、ご教示いただきたいです。 非上場株式の株価を期中に算出する場合、 純資産価...税理士回答数: 12025年01月18日 投稿
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