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「決算のみ」の税務相談（50ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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風俗嬢の開業届について
現在、風俗1本で生活しています。 開業届を提出しようと思うのですが、 ｢事業の概要｣欄には、どのように記入すればいいのでしょうか？ また、青色申告...税理士回答数: 12025年12月08日 投稿 -
税務代理権限証書について
ふとした確認です。 小さな法人の決算を税理士にお願いしており、法人税と消費税のそれぞれに全く内容の同じ税務代理権限証書がありますが、どちらか1枚でいいので...税理士回答数: 12024年08月28日 投稿 -
繰越した売掛金の仕訳について
お世話になっております 期が変わって繰越した売掛金や未収入金などが入金になった際の仕訳についてです。 会計ソフトを使っていて、決算処理を確定すれば前...税理士回答数: 12023年05月15日 投稿 -
消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書
法人です。前回の決算で1000万円以下の課税売上高でしたので、消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書を提出しました。今期も1000万円に届かなかったのですが、...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
業務委託で依頼を受ける経理業務について
今後、個人事業主として、株式会社の経理や総務の業務委託を受ける予定があります。 その場合、日々の仕訳等は良いとして、決算時の税務書類の作成並びに税務申告は代理...税理士回答数: 12019年08月22日 投稿 -
法人 FX会計処理について
会社でFXをしております。（FX法人ではない） 損益の会計処理について、毎回の取引を会計処理するのか、１ヶ月ごとの損益を会計処理すればいいのか、又は決算時に一...税理士回答数: 12016年06月20日 投稿 -
法人の支払い保険料について
役員一人のみの会社を経営しております。現在決算月です。 支払い保険料は、毎期末に、前払い保険料に計上しておりますが、前年度を計上し忘れておりました。 計上漏...税理士回答数: 12014年12月08日 投稿 -
4/1売却の資産に対する4月分の減価償却は必要かどうか
いつもお世話になっております。 決算期4/1～3/31の法人ですが、4/1の期首に資産を売却した場合、売却した資産の4月分の減価償却は必要でしょうか、不要...税理士回答数: 12025年05月08日 投稿 -
駐車場を借りた時の諸経費と契約日前に支払った賃料について
お世話になっております。 6月が決算月の法人経営を行なっておるものです。 今回、近くの駐車場に空きが出来たため月借駐車場を借りることにしました。 契約期間...税理士回答数: 22022年06月13日 投稿 -
固定資産税の計上時期
４月決算の法人です。 毎年２期・３期・４期・１期と固定資産税の計上をしております。１期は４月３０日の納期限である為、２期～１期の計４期分を今まで計上してきまし...税理士回答数: 12022年06月02日 投稿 -
休業までの準備期間における役員報酬について
当社は6月決算法人で建設業を経営していました。 この度、コロナと私の体調不良により休業することにしました。 仕事自体は4月で全て終わらせ、従業員は決算関...税理士回答数: 22021年06月08日 投稿 -
新規設立会社に出資をする場合の税務関係処理や書類などを教えてください
今度新しく設立される会社に、当社から法人として出資をする事となりました。 この時、当社で必要な税務関連処理や書類等は何がありますでしょうか？ ■背景 当社...税理士回答数: 22020年11月20日 投稿 -
3期終了法人、今まで役員報酬0 来期役員賞与を出したい
初めて質問します。 私が代表で1人でやっている9月末決算の法人です。 過去3年赤字で役員報酬0、賞与も0でやっていました。 累積赤字は270万円ほどです。...税理士回答数: 12018年11月27日 投稿 -
合同会社設立後の最初の法人税支払いタイミング
2018年1月に合同会社を設立、決算月12月に設定したいと思っておりご相談をお願いします。 初年度の納税タイミングについて確認したいことがあります。 1...税理士回答数: 12017年11月26日 投稿 -
短期前払費用について
当社は3月決算の普通法人です。 本社事務所の家賃について、契約では毎月月末に翌月分の家賃として30万円を支払います。支払い方法は、30万円の内、振込で25万円...税理士回答数: 12017年04月24日 投稿 -
未払金の計上ミスについて
決算時に計上した12月分の外注費（未払金）が500円多かった事が今年1月に分かりました。 差額分の仕訳は、事業主勘定で計上しても問題ないでしょうか。 未...税理士回答数: 22025年05月13日 投稿 -
勘定科目を短期借入金から役員借入金へ変更はできますでしょうか。
いつもありがとうございます。 小さい法人を経営しております。 質問があります。 資金繰りのために弊社へ短期借入金として貸しました。 3期までの決算書には...税理士回答数: 22024年01月17日 投稿 -
白色申告の専従者給与
以前は青色申告でしたが、１５年ほど前に申告が決算時より半年ほど遅れたことがあり、その後に送られてくる申告書が白色になりました。 専従者がいるのですが、青色と同...税理士回答数: 12022年02月14日 投稿 -
法人税が還付されるとき
決算期をむかえ、今税額計算をしています。法人会社です。法人税の中間納付をしており、一部還付されそうです。別表5の1で、還付額、納付額を記載しなくても、納付額だけ...税理士回答数: 12021年04月21日 投稿 -
定期同額給与について
1月決算法人で、これまで同額給与を毎月支給してきましたが 新事業年度開始後2月～3月まで従前の給与支給を支給しましたが 4月から給与を廃止（0円）にすること...税理士回答数: 22021年04月12日 投稿 -
過去の預金通帳に計上漏れが見つかった場合の対応
個人事業主です。 預金に入金される平成29年の売上に、計上漏れを見つけました。 平成29年分の決算に当該取引をすべて計上したとしても税額に変動がないため...税理士回答数: 22021年03月12日 投稿 -
清算する場合の税金について
法人を解散して清算する場合の税金についてお伺いいたします。 決算書に【流動資産】568万円、【流動負債】41万【株式資本】527万と記載されていますが、清...税理士回答数: 12021年01月14日 投稿 -
税理士顧問契約のタイミングについて
法人化を進めており、今週中には登記申請が完了予定です。 ただ社員は代表１名のみで、報酬も当面は０円の予定です。（本業のサラリーマンで社会保険加入状況であるため...税理士回答数: 12021年01月03日 投稿 -
役員報酬の改定について
役員報酬を翌月末払いしている会社です。 6月決算で定時株主総会が8月中旬の予定です。 8月末払い（7月分）の役員報酬から改定した金額で支給する場合、8月末払...税理士回答数: 22020年07月16日 投稿 -
自動車保険が前払費用か否か
3月決算の法人です。 期途中の11月に年払の自動車保険を契約しました。 この場合は、11月から3月までの月割り額を車両費、4月以降の分を前払費として計上...税理士回答数: 32023年11月09日 投稿 -
事前確定届出給与の提出期限について
当方は当方1名のみの株式会社を運営しており、9月決算です。 事前確定届出給与の提出期限について、「職務の執行を開始する日より1月を経過する日」までとされており...税理士回答数: 12023年11月02日 投稿 -
創立費の経費計上について
今年の6月に法人設立し、決算月は5月です。法人設立前の1月〜6月の間に使用した接待交際費は創立費として経費計上して問題ないでしょうか？ 内容は、法人設立につい...税理士回答数: 12022年09月25日 投稿 -
役員報酬を売上原価に計上する件
過去の決算書を見ると、役員報酬を売上原価に乗せています。役員報酬は販管費に乗せるものだと思っていましたが、どのようなメリットがありますか。 売上原価が高くなり...税理士回答数: 22021年07月11日 投稿 -
税理士さんに対する支払い
半年無料税理士さんをお願いしていて、半年終わった頃、コロナになり業績が一気に低下、1期目の決算は赤字で作って頂いたのですが、現在も税理士さんへの月の契約費用も払...税理士回答数: 12021年06月08日 投稿 -
棚卸資産の評価方法について
よろしくお願い致します。 ①ある未上場企業の確定申告書（含む決算書）を見た場合、どの箇所に着目すれば、その企業が採用している棚卸資産の評価方法がわかりますでし...税理士回答数: 42018年06月30日 投稿 -
青色申告決算書の「税理士・弁護士等の報酬・料金の内訳」について
青色申告・個人事業主・年商1000万以下です。 毎年税理士さんに確定申告の書類の作成と提出をお願いしていましたが、 令和６年は持病で活動がほぼできず赤字のた...税理士回答数: 12025年03月03日 投稿 -
決算時の固定資産台帳兼減価償却計算書について
今年、車を購入しました。 法人税申告書の提出で固定資産台帳兼減価償却計算書は添付必要でしょうか？ 資産は車以外にありません。 ご確認のほどよろしくお願いい...税理士回答数: 12024年01月28日 投稿 -
不動産賃貸経営(法人)の決算における未収収益、未払手数料について
不動産賃貸経営をしている法人（合同会社）で、2023.12月に初めて決算をむかえました。 入居者からの家賃は管理会社を通して毎月口座に入金されます。 現...税理士回答数: 12024年01月15日 投稿 -
決算期変更した際の、消費税予定納税算出方法
決算期を3月から、5月に変更しました。 7月に申告した際の消費税額は2ヶ月分で350万（国税のみの額）でした。 その場の翌期（6-5）の予定納税の額の計算方...税理士回答数: 12023年10月05日 投稿 -
前回決算時の別表七（一）の欠損金額の記載誤りについて
いつもお世話になっております。 過年度の欠損金の計上誤りの修正について教えていただきたいです。 前回の別表七（一）（欠損金又は災害損失金の損金算入等に関...税理士回答数: 22023年05月21日 投稿 -
【初めての法人設立】決算時期と資本金に関してご相談させてください
はじめまして 2019年4月か5月に法人登記を行い会社を設立する予定です。 初めての経験であるため以下ご相談したく投稿させていただきました。 ・決算時...税理士回答数: 22019年04月07日 投稿 -
前期決算で誤計上された仮受金の消込処理をしたい
前期、売掛で販売した受託品の仕訳が、【現金／仮受金】で計上されていました。 今期、売掛金が入金されるため、帳簿上の売掛金と実際の売掛金が合わなくなっております...税理士回答数: 22018年12月10日 投稿 -
外注コンテンツ、期跨ぎ時の会計処理
当方、法人です。 ホームページの採用項に掲載する写真撮影及び写真データ制作を外注でお願いするのですが、成果物の納品は年度末で、ホームページ掲載は翌期首になりま...税理士回答数: 12024年12月26日 投稿 -
保険料の損金算入時期について
3月決算法人で月払いの保険に入っているとして、4月～2月の11カ月分の保険料を毎月支払い、3月に年払いに変更して12か月分を支払ったとき、この場合でも短期前払費...税理士回答数: 22024年06月19日 投稿
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