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「決算のみ」の税務相談（48ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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破産手続きが開始された場合の勘定処理
当方個人事業主で、取引先の法人について破産手続が開始されました。 決算仕訳において売掛金の2分の1を、(借)貸倒金/(貸)貸倒引当金としてよろしいのでしょうか...税理士回答数: 12024年01月07日 投稿 -
法人事業税などの算定基準になる資本等について
合同会社を設立します。 法人事業税などの算定基準に｛資本金等｝となっていますが、 これは設立時の資本金+資本剰余金となりますか？ それとも資本金+決算時の...税理士回答数: 32023年09月14日 投稿 -
簡易課税 差額消費税の仕訳
預かり消費税350万 支払った消費税180万 差額消費税170万 簡易課税の為 税込み処理 外税です 決算処理としては 租税公課170万/未払消費税170万 ...税理士回答数: 22023年01月30日 投稿 -
持続化給付金・家賃支援給付金について
持続化給付金・家賃支援給付金を申請し支給の確認方法 不正がないかの確認方法は決算書の法人事業概況説明書と月別の売上高等の状況 の月別売上の比較で50％減少あ...税理士回答数: 12022年02月13日 投稿 -
役員報酬の修正について
株式会社を経営しています。 設立当初から毎月確認決算を行ってもらっています。しかしながら、本年に私の支払い分である役員報酬が２重に計上していることが判明し...税理士回答数: 82019年11月17日 投稿 -
家族からの借入について
お世話になります。 家族から事業用の資金を借入したのですが、これに対して借用書を作成し返済時は利息を払っています。 申告では決算書の利子割引料の所に記載する...税理士回答数: 12019年10月18日 投稿 -
法人税住民税及び事業税の過少計上
すみません。経理初心者です。 法人税住民税及び事業税を過少計上に気づいたのですが、決算報告書作成後の為過少計上のまま、正しい金額で納めました。 前期 未...税理士回答数: 22019年07月22日 投稿 -
青色10万円控除、貸借対照表は必要ですか？
私はサラリーマンですが、貸し家を一軒持っています。今年から青色申告をしようと思います。家賃収入が100万円にも満たないので、10万円控除で申告します。 青色申...税理士回答数: 12019年03月06日 投稿 -
社債利息の地方税が控除
当社（国内の法人）が２８年４月に受け取った社債の利息（国内の法人から）から地方税が５％控除されていました。法人が受ける利子からは２８年１月以後は利子割の控除が廃...税理士回答数: 12017年04月09日 投稿 -
長期契約損害保険の仕訳
マンションの火災保険を30年一括支払い635000円で契約しました。弥生会計で支払時に損害保険 現金635000円で仕訳処理をしました、決算時に 翌年以降分61...税理士回答数: 22016年02月22日 投稿 -
期中現金主義の個人事業主
個人事業主（事業所得）ですが、期中現金主義（期末発生主義）でやっています。 青色申告決算書に月ごとの売上を記載する欄がありますが、 この場合、期中現金主...税理士回答数: 22025年01月14日 投稿 -
取引先より自己破産を申請した旨の通知を受け取った場合の貸倒引当金の計上について
個人事業主です。今般、売掛金のみある取引先（法人）より、裁判所に自己破産を申請したとの通知がありました。 もし、当方の決算時点でも破産手続き開始決定がなされて...税理士回答数: 12023年09月27日 投稿 -
事前確定届出給与から【定期同額給与＋事前確定届出給与】に変更する場合
１１月決算の法人です。 前期まで事前確定届出給与のみでしたが、今期から【定期同額給与＋事前確定届出給与】に変更したいと思います。 定期同額給与の届け出は不要...税理士回答数: 12019年12月14日 投稿 -
短期貸付を長期貸付に振り替え可能かどうか
1人会社を経営しています。 前期に会社から短期貸付で150万借りています。 決算後、さらに160万を借りる予定ですが、前期分と今季分を合わせて310万を長期...税理士回答数: 22019年10月15日 投稿 -
新規事業を個人経営にすべきか悩んでいます
有限会社で販売業です。主人と私と２人で決算はここ何年も赤字です。 この度子供が魚類販売を行いたいということで、今ある倉庫の方を改装する計画があります。 （会...税理士回答数: 22017年01月15日 投稿 -
事業投資の未回収分の仕訳について
事業投資をした取引先から未回収金が150万円ほどあります。 督促を続けておりましたが、返済がされず、弁護士対応で訴訟、判決済みです。 現在は口座の差し押さえ...税理士回答数: 42025年07月23日 投稿 -
仕入れ時の仕訳について
お世話になります。 ご質問させていただきます。 弊社10月決算です。 10月中旬に商品を注文しました。 商品が11月以降に発送されてからの支払いになりま...税理士回答数: 12022年10月20日 投稿 -
水道光熱費/未払金について
決算が3月31日です。 水道光熱費の請求書が3月10日～4月10日分の請求だった場合、4月10日の分までの水道光熱費は、全額今期の経費として計上されますか？ ...税理士回答数: 12020年12月14日 投稿 -
法人税の過誤納について
はじめまして。 当社は1月決算の法人です。 この度、決算申告にあたり法人税の申告書も完成し納税額も確定して、法人税等も納付をした後に法人税申告書に訂正がある...税理士回答数: 12023年03月28日 投稿 -
青色申告で求められる仕訳帳について
会計実務のなくて今年、会計ソフトを使って初めて青色申告をしました個人事業主です。青色申告で必要な、仕訳帳や総勘定元帳などもソフトで作成しています。しかし、ソフト...税理士回答数: 22023年03月15日 投稿 -
売上の概算計上と申告後の概算計上の差額について
私はコンサルティングなどを営んでいます。 ものづくり補助金のサポートも仕事のお一つとして行っております。 売上については成功報酬でいただいており、相手に助成...税理士回答数: 12021年11月17日 投稿 -
未計上のままで放置されていた雑収入の仕訳について
未計上のままで放置されていた雑収入の仕訳について質問です。 当方は収益事業ではなく、 法人登記もしていない団体で経理をしております。 今回処理した...税理士回答数: 12020年04月02日 投稿 -
遺産分割協議、相続税申告前に借金返済をした場合と、決算書に損金が載っても問題ないか
母が生前、知り合いの会社に1000万を個人的に借りていました。返済期限は今年の12月末ですが、先方の会社の決算が9月のため、できれば一度返済して欲しいと言われて...税理士回答数: 12018年09月22日 投稿 -
修正申告分の翌期期首の仕訳と、修正申告時の別表の社外流出の考え方について
合同会社の当期決算申告の準備中です。 前期の決算申告後、微細なミスで税務署の方にご指導いただき修正申告をしました。 当期は修正申告で提出した別表1の①の数字...税理士回答数: 22023年08月16日 投稿 -
期首商品棚卸高に貯蔵品が自動加算されてしまう。
やよいの青色申告オンラインを使用しています。 棚卸資産の科目に貯蔵品を手動で追加しました。 しかし、やよいは自動で決算整理仕訳を作成してくれるので、貯蔵...税理士回答数: 12025年03月08日 投稿 -
協同組合の出資者で作る団体
お世話になります。 協同組合の出資者で作る団体について教えて下さい。 団体の収支は、毎年ほぼプラスマイナスゼロになるような動きです。 協同組合から運営...税理士回答数: 22024年06月06日 投稿 -
現金残高が合わないため、どうするか教えて頂けないでしょうか？
法人の決算を迎えており、すべての仕訳を行い、預金出納帳はばっちり合いましたが、現金残高が合いません。 現時点でどこから合わないのかわからないため、確認をどのよ...税理士回答数: 22021年05月24日 投稿 -
税理士に出来上がった確定申告書をチェックしてもらうことは可能なのか
個人事業主をしております。開業が去年4月からなのですが確定申告は4月から12月までをすればよいのでしょうか？ それと、やよいの青色申告オンラインを使い、青色申...税理士回答数: 12021年03月23日 投稿 -
合同会社 資本金準備金について
合同会社を設立して 来月で 会社決算時期で 設立時 資本金 30万 資本金準備金 30万 で行っていたのですが そもそも合同会社には...税理士回答数: 22019年06月10日 投稿 -
期中に移転した際の予定申告の法人市民税法人税割額について
3月決算（4/1～3/31）の予定申告について相談です。 7月にA市→B市（同一県内）に本社移転しました。 移転していない場合、法人市民税の法人税割が発生す...税理士回答数: 12024年11月11日 投稿 -
試算表の貸方、借方について
売り上げや経費などなしです。 法人に入った個人収入がありそれを仮受金勘定で記入しています。 その際、入金と出金額に相違があり、全ての個人収入を引き出して...税理士回答数: 22023年07月18日 投稿 -
会社の決算期を過ぎてしまったバイトの領収書は精算可能か。
会社の決算期が2月末なのですが、2021年の2月以前のバイトの領収書が数十万程あります。 会社からは一度精算は難しいだろうと言うことを告げられたのですが、これ...税理士回答数: 12023年02月28日 投稿 -
役員報酬変更について
この度、役員報酬の変更をしたいのですが、時期を逃してしまったのか、 教えてください。 3月決算の会社で、6/30取決め、7月分から支給で翌月払いの8/15予...税理士回答数: 12022年07月29日 投稿 -
残価設定型クレジットの車両の入れ替えについて
法人の決算で困っています。 残クレで購入した車両を入れ替えました。 帳簿価格(償却残)が110万円 残クレ(残債)192万に対して191万円で下取り ...税理士回答数: 12021年09月11日 投稿 -
ボランティア団体への寄附
二人で法人を立ち上げ、居宅支援事業所を運営しています。今年度の決算の見込みでは少し利益がありますので、寄付をしたいと思っています。 NPO法人等の認定を受けて...税理士回答数: 12021年03月30日 投稿 -
役員借入金と繰越損失の関係について
資本金500万年で会社を設立。 →資金が足りなくなった分を、役員借入金として500万円（無利息）を調達。 →今期の決算で会社利益が500万円出て、会社に60...税理士回答数: 22021年03月19日 投稿 -
e-Tax送信後窓口納付
etax による申告をしたあと納付書による郵便局、銀行などの窓口による納税をすることはだめなのでしょうか？当然税務署にはいきません。また窓口納税がokの場合青色...税理士回答数: 12021年01月17日 投稿 -
役員報酬の変更の際の手続きについて
決算後の役員報酬の変更ですが、増額減額どちらであっても定期同額給与の場合は税務署への変更届け出等は必要なく、期首から3ヶ月以内に株主総会を開き議事録を作成し、社...税理士回答数: 22020年07月19日 投稿 -
法人税申告が一年未満の場合の申告について
1月後半に法人登記を開始し、未成年だったため同意書等で手こずり設立日が3/28となってしまいました。決算を3/31までにしていたため3/28-3/31の期間で何...税理士回答数: 12023年04月09日 投稿
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