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「決算のみ」の税務相談（51ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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外注（業務委託料）の仕訳について
宿泊施設を運営する法人です。 これまで、清掃会社へ外注した清掃費用を毎月末に 業務委託料 ／ 未払金 翌月支払い時に 未払金 ／ 普通預金 として...税理士回答数: 12021年06月12日 投稿 -
棚卸の計上方法について
家族経営の法人の決算作業を行っています。 棚卸の計上についてですが、本来は期末日の棚卸を調べて計上する必要があると思われますが、ここ数年棚卸を調べておらず、棚...税理士回答数: 12018年03月29日 投稿 -
28年度 確定申告 郵送する場合
今年は確定申告を郵送しようと思います。 ちなみに青色で簡易簿記です。 必要書類、確定申告Bと決算書を 入れたらいいでしょうか？ 私は障害者なので本人...税理士回答数: 12017年02月27日 投稿 -
令和7年の認定利息の利率
７月決算なのですが役員に対して貸付があります。 認定利息を計上しようと思っていますが、昨年から金利が上がっているので 現状の利率をどうしようか迷っています。...税理士回答数: 22025年09月08日 投稿 -
風俗確定申告スマホで
風俗（デリヘル）一本で働いています。 確定申告をスマホでしたいのですが、 国税庁の確定申告書作成コーナーの種類をどれを選んだら良いかわかりません。 所...税理士回答数: 12025年02月24日 投稿 -
売掛金の回収と貸倒損失について
昨年９月、売上として計上した４０万円は、支払期限が１１月末ですが、取引先からの支払いが遅延し、当方より口頭のみで催促したが、いまだに支払われていません。 今年...税理士回答数: 22024年05月17日 投稿 -
本店移転の地方税申告書の提出先について
同一県内でA市からB市へ本店異動しました。 今回の決算で、地方税の申告書提出先は、県税はA市、市税はA市とB市に提出するという理解でよろしいでしょうか？ 税...税理士回答数: 12024年04月29日 投稿 -
税抜経理/簡易課税/不動産業です。
消費税の仕訳の確認をしていました。 課税売上割合というものが７０％でしたが、そもそも簡易課税なので仕入等、消費税の処理をあまり気にしておりませんでした。 決...税理士回答数: 12023年06月07日 投稿 -
1人法人設立予定。給料から天引きされる項目について
1人法人設立予定です。 決算時に会社が支払う税金のお金を考慮してその分を会社に残し残りを役員報酬にする予定です。 下記項目が給料から天引きされるのか否か...税理士回答数: 12023年03月16日 投稿 -
クレジットカードの未払金処理を忘れた場合
お世話になります。 個人事業主で、青色申告です。 一昨年のクレジットカードの処理を忘れてしまい、未払金で100万ほどになってしまっています。クレジットカード...税理士回答数: 32023年02月01日 投稿 -
会社が保有する非上場株式の株主への譲渡価額について
A社（非上場）はB社（非上場）の株式を40%保有しております。今度、A社がB社株式をA社株主に譲渡したいとき、B社株式の譲渡価額は時価となると思いますが、B社の...税理士回答数: 12022年10月14日 投稿 -
海外での取引での消費税の位置づけ
中国で機械を製造し、中国国内の工場に設置 B社（日本）が中国の会社から購入し、C社（日本）に売った際に 機械自体は輸出入がないので無税でB社が購入し、課税で...税理士回答数: 22022年01月20日 投稿 -
家族の携帯電話代について
お世話になります 当方、法人になります 主人が社長、私は経理雑務です スマホ代は、経費扱いです 義母と子供の分も毎月まとめて引き落とされ 、そ...税理士回答数: 12021年08月11日 投稿 -
保険料の経費計上について
3月決算の会社が、今期4月～2月まで月払いで保険料（全損商品）を支払ってきました。 3月に今期3月～翌期2月までの12か月分の保険料を支払った時、この12か月...税理士回答数: 12020年12月17日 投稿 -
カード利用枠増額の審査における勘定科目内訳書について
お世話になります。 カードの利用枠を増額するため、審査の資料として B/SとP/Lと勘定科目内訳書の提出を依頼されていますが、 勘定科目内訳書が良く分かり...税理士回答数: 12019年02月06日 投稿 -
地代家賃の内訳の編集
決算書の地代家賃の内訳の編集には何を書けばいいでしょうか？ 個人事業主で自宅兼事務所としてやっています 家事按分はしていなくて毎月その都度家賃の５０％を入力...税理士回答数: 22019年01月21日 投稿 -
ソニーのアイボという犬型ロボットの耐用年数を教えて下さい。
お世話になっております。 小さい法人を経営しております。 会社のイメージアップと思い、 お客様の接待用にソニーのアイボという 犬型ロボットを会社に置いて...税理士回答数: 12018年11月04日 投稿 -
風俗嬢の開業届について
現在、風俗1本で生活しています。 開業届を提出しようと思うのですが、 ｢事業の概要｣欄には、どのように記入すればいいのでしょうか？ また、青色申告...税理士回答数: 12025年12月08日 投稿 -
税務代理権限証書について
ふとした確認です。 小さな法人の決算を税理士にお願いしており、法人税と消費税のそれぞれに全く内容の同じ税務代理権限証書がありますが、どちらか1枚でいいので...税理士回答数: 12024年08月28日 投稿 -
繰越した売掛金の仕訳について
お世話になっております 期が変わって繰越した売掛金や未収入金などが入金になった際の仕訳についてです。 会計ソフトを使っていて、決算処理を確定すれば前...税理士回答数: 12023年05月15日 投稿 -
消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書
法人です。前回の決算で1000万円以下の課税売上高でしたので、消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書を提出しました。今期も1000万円に届かなかったのですが、...税理士回答数: 12022年08月17日 投稿 -
業務委託で依頼を受ける経理業務について
今後、個人事業主として、株式会社の経理や総務の業務委託を受ける予定があります。 その場合、日々の仕訳等は良いとして、決算時の税務書類の作成並びに税務申告は代理...税理士回答数: 12019年08月22日 投稿 -
法人 FX会計処理について
会社でFXをしております。（FX法人ではない） 損益の会計処理について、毎回の取引を会計処理するのか、１ヶ月ごとの損益を会計処理すればいいのか、又は決算時に一...税理士回答数: 12016年06月20日 投稿 -
法人の支払い保険料について
役員一人のみの会社を経営しております。現在決算月です。 支払い保険料は、毎期末に、前払い保険料に計上しておりますが、前年度を計上し忘れておりました。 計上漏...税理士回答数: 12014年12月08日 投稿 -
4/1売却の資産に対する4月分の減価償却は必要かどうか
いつもお世話になっております。 決算期4/1～3/31の法人ですが、4/1の期首に資産を売却した場合、売却した資産の4月分の減価償却は必要でしょうか、不要...税理士回答数: 12025年05月08日 投稿 -
駐車場を借りた時の諸経費と契約日前に支払った賃料について
お世話になっております。 6月が決算月の法人経営を行なっておるものです。 今回、近くの駐車場に空きが出来たため月借駐車場を借りることにしました。 契約期間...税理士回答数: 22022年06月13日 投稿 -
固定資産税の計上時期
４月決算の法人です。 毎年２期・３期・４期・１期と固定資産税の計上をしております。１期は４月３０日の納期限である為、２期～１期の計４期分を今まで計上してきまし...税理士回答数: 12022年06月02日 投稿 -
休業までの準備期間における役員報酬について
当社は6月決算法人で建設業を経営していました。 この度、コロナと私の体調不良により休業することにしました。 仕事自体は4月で全て終わらせ、従業員は決算関...税理士回答数: 22021年06月08日 投稿 -
新規設立会社に出資をする場合の税務関係処理や書類などを教えてください
今度新しく設立される会社に、当社から法人として出資をする事となりました。 この時、当社で必要な税務関連処理や書類等は何がありますでしょうか？ ■背景 当社...税理士回答数: 22020年11月20日 投稿 -
3期終了法人、今まで役員報酬0 来期役員賞与を出したい
初めて質問します。 私が代表で1人でやっている9月末決算の法人です。 過去3年赤字で役員報酬0、賞与も0でやっていました。 累積赤字は270万円ほどです。...税理士回答数: 12018年11月27日 投稿 -
合同会社設立後の最初の法人税支払いタイミング
2018年1月に合同会社を設立、決算月12月に設定したいと思っておりご相談をお願いします。 初年度の納税タイミングについて確認したいことがあります。 1...税理士回答数: 12017年11月26日 投稿 -
短期前払費用について
当社は3月決算の普通法人です。 本社事務所の家賃について、契約では毎月月末に翌月分の家賃として30万円を支払います。支払い方法は、30万円の内、振込で25万円...税理士回答数: 12017年04月24日 投稿 -
青色申告決算書の「税理士・弁護士等の報酬・料金の内訳」について
青色申告・個人事業主・年商1000万以下です。 毎年税理士さんに確定申告の書類の作成と提出をお願いしていましたが、 令和６年は持病で活動がほぼできず赤字のた...税理士回答数: 12025年03月03日 投稿 -
決算時の固定資産台帳兼減価償却計算書について
今年、車を購入しました。 法人税申告書の提出で固定資産台帳兼減価償却計算書は添付必要でしょうか？ 資産は車以外にありません。 ご確認のほどよろしくお願いい...税理士回答数: 12024年01月28日 投稿 -
不動産賃貸経営(法人)の決算における未収収益、未払手数料について
不動産賃貸経営をしている法人（合同会社）で、2023.12月に初めて決算をむかえました。 入居者からの家賃は管理会社を通して毎月口座に入金されます。 現...税理士回答数: 12024年01月15日 投稿 -
決算期変更した際の、消費税予定納税算出方法
決算期を3月から、5月に変更しました。 7月に申告した際の消費税額は2ヶ月分で350万（国税のみの額）でした。 その場の翌期（6-5）の予定納税の額の計算方...税理士回答数: 12023年10月05日 投稿 -
前回決算時の別表七（一）の欠損金額の記載誤りについて
いつもお世話になっております。 過年度の欠損金の計上誤りの修正について教えていただきたいです。 前回の別表七（一）（欠損金又は災害損失金の損金算入等に関...税理士回答数: 22023年05月21日 投稿 -
【初めての法人設立】決算時期と資本金に関してご相談させてください
はじめまして 2019年4月か5月に法人登記を行い会社を設立する予定です。 初めての経験であるため以下ご相談したく投稿させていただきました。 ・決算時...税理士回答数: 22019年04月07日 投稿 -
前期決算で誤計上された仮受金の消込処理をしたい
前期、売掛で販売した受託品の仕訳が、【現金／仮受金】で計上されていました。 今期、売掛金が入金されるため、帳簿上の売掛金と実際の売掛金が合わなくなっております...税理士回答数: 22018年12月10日 投稿 -
未払金の計上ミスについて
決算時に計上した12月分の外注費（未払金）が500円多かった事が今年1月に分かりました。 差額分の仕訳は、事業主勘定で計上しても問題ないでしょうか。 未...税理士回答数: 22025年05月13日 投稿
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