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「決算のみ」の税務相談（52ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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法人成りをした際の機材の資産計上及び減価償却
今年3月に 法人成りをしました。（2月決算） その際に個人事業のときに使用していたオーブンを法人へ88万で現物出資としました。 これは資産となるのでしょうか...税理士回答数: 12019年09月27日 投稿 -
休眠後の会計処理について
9月決算の株式会社で3月で店をしめて当分海外に行くので、4月より休眠する届を出す予定ですが、3月までの経費で4月に支払うものなどは4月に経費にいれていいのでしょ...税理士回答数: 12018年03月06日 投稿 -
法人決算: 未払法人税等の差異について（延滞金、還付金あり）
こんにちは。 夫婦で合同会社を営んでおり、現在法人決算を進めております中で混乱している点がありますので、ご教示いただけますと幸いです。 只今4期の法人決...税理士回答数: 12022年11月17日 投稿 -
税務調査と取締役の責任について
私は登記簿上の取締役です。 実質的には全く会社経営に関係してません。 会社は非公開会社で、ほぼ100パーセント支配株主の所有です。 代表取締役は株主の奥さ...税理士回答数: 12018年10月25日 投稿 -
前渡金のずれについて
弊社は商品の仕入れの際に先にお金をチャージしてその中から商品を購入するという仕入元との取引があります。 チャージを前渡金として処理しているのですが、決算にあた...税理士回答数: 12024年12月01日 投稿 -
信用組合の保証料、長期前払費用について
借入時に信用組合保証料を長期前払費用で一括で支払い、この度繰上げ返済をしました。 決算では雑費／長期前払費用に振替をしていました。 返戻保証料が、長期前払費...税理士回答数: 12023年08月28日 投稿 -
税務調査で経費が認められず追徴課税。どういう仕訳になりますか？
税務調査が入り、過去3年間分の認められない経費分があり追徴課税になりました。令和4年10月決算は仮の数字で締めて申告。修正申告が必要となっています。1月までに追...税理士回答数: 12023年05月11日 投稿 -
デビットカードでの返金が事業年度をまたぐ場合の決算及び仕分け処理
事業年度内（３月末）にデビットカードで支払った費用の返金が年度をまたいだ４月頭にありました。この場合のfreee上の処理はどのように行えばよいでしょうか？（仕分...税理士回答数: 12023年04月09日 投稿 -
青色申告の第四表（損失申告）の提出について
昨年開業したばかりの個人事業主です。令和４年度、赤字決算となりましたが、来年以後の損失繰越のため、初年度が赤字の場合でも、第四表の提出が必要でしょうか。なお、令...税理士回答数: 12023年02月27日 投稿 -
会社解散時の確定申告について
1期目、年商0の会社を解散する予定です その場合、年商0でも解散における2度の確定申告は必要なのでしょうか？ また解散における税務手続き（確定申告・決算・届...税理士回答数: 12021年08月26日 投稿 -
個人投資家から投資を受けるに際しての科目
個人投資家からお金を投資してもらえるという話で事業計画書を作っております。 現在は株式会社です 投資を受けるのに株式を一部渡さなければならないとか、条件とい...税理士回答数: 12021年06月07日 投稿 -
1人会社の合同会社から株式会社への組織変更について
お世話になります。 この度、1年間運営してきた合同会社を、株式会社へ組織変更しようと考えております。 ・取引先の信用力向上のため ・事業が軌道に乗...税理士回答数: 12020年06月12日 投稿 -
持続化給付金の売り上げ台帳について
フリーランスでダンサーをしています。 ３月以降仕事が全くできていない状態です。 持続化給付金の申請をしたいのですが、収入が0だということをどのように証明する...税理士回答数: 22020年05月19日 投稿 -
電子申告義務化 財務諸表
電子申告が義務化されるとのことですが、現在、決算書などの財務諸表を除き、電子申告をしています。しかし、税理士事務所の会計ソフトの関係で、財務諸表ほどは紙で提出し...税理士回答数: 32019年07月28日 投稿 -
入社祝い金の処理方法と節税について
現在会社経営をしております。 現在社外取締役を使用人役員として４月より迎えたいと考えております。 入社祝い金として500万円を支払いたいと考えております。 ...税理士回答数: 12016年04月21日 投稿 -
決算書に通信費を計上の仕方を間違えていた｡個人事業主
経理に詳しくない為、今まで個人口座から引き落としされる料金そのままを計上してしまっていましたが、金額がかなり多くなってしまってこの計上の仕方は違うんじゃないか？...税理士回答数: 12025年02月08日 投稿 -
今期で最期の通常決算となる場合の注記表の書き方を教えて下さい。
今期をもって廃業します。R5.12.31事業年度終了日、R6.2.29解散日です。今の決算作業の中で廃業が決まっています。そこで当期の注記表において廃業すること...税理士回答数: 12024年02月15日 投稿 -
決算期をまたぐ売買契約における消費税の認識について教えてください
3月決算の法人で、4月引き渡し予定の太陽光発電所の売却を予定しています。 現在は課税法人なのですが、4月から消費税免税事業者に切り替えるのですが、仲介会社から...税理士回答数: 32024年02月10日 投稿 -
確定申告の決算書作成時の損益計算書内訳について
確定申告の決算書作成時の損益計算書内訳にある 「給料賃金」と「専従者給与」にある源泉徴収税額には 年末調整後の金額を記入すると調べたのですが、 つまりはそ...税理士回答数: 12022年02月26日 投稿 -
【税務調査】海外グループ法人の決算情報等の提出要求
(1)私たちの会社は、香港にグループを統括する持株会社があり、その下に、100%子会社の形で事業会社（日本・香港・中国・米国）が存在しております。 (2)日本...税理士回答数: 22019年10月11日 投稿 -
前年度の経費二重計上について
個人事業主です。 確定申告申告後に経費を二重計上していることに気付きました。 金額は99,000円（税込）です。 当年は赤字決算で、経費二重計上分の99,...税理士回答数: 22025年03月18日 投稿 -
メンズエステの確定申告について。
副業でメンズエステで半年ほど働きました。もう辞めております。お小遣い程度だったのでお給料は副業分で20万円未満でした。この場合確定申告は必要なのでしょうか？行う...税理士回答数: 12025年03月17日 投稿 -
不動産投資用に購入した中古物件の固定資産について教えてください
今年、不動産投資用として中古の戸建てを１棟購入しました。 決算書を作成中なのですが、建物と土地、どちらも固定資産として報告して問題ないでしょうか？ 物件情報...税理士回答数: 12024年12月24日 投稿 -
未払法人税等は計上するべきなのかどうか
法人の決算をしていますが、未払法人税は計上すべきものでしょうか？ 税金の計算上は何も影響しないと思うのですが、未払法人税を計上する必要性と 未払法人税を計上...税理士回答数: 12024年07月17日 投稿 -
横領された金が返済された時の処理について
当社において、過去10年近く、前社長が横領（個人事務所への架空外注）していたことが分かりました。弁護士に相談し、返済してもらうことになったのですが、返済額が合計...税理士回答数: 12022年03月15日 投稿 -
個人事業主口座からの給与振込について
現在法人一期目の決算書を作成している状態です。 給料振込の方法についてなのですが、法人口座を作成するまで、個人事業主の口座から振込しておりました。 この...税理士回答数: 22021年12月10日 投稿 -
現金主義から発生主義に変更した場合の売掛買掛
青色申告の個人事業主です。 昨年まで現金主義で、昨年度の決算書の貸借対照表に、買掛金売掛金入れてません。 ですが、売上仕入は１２月に発生していて、支払いは...税理士回答数: 12021年11月09日 投稿 -
工事未払金処理について
会計の処理について伺いたいです。 昨年度決算で計上済みの未払金が500万あります。 今年実際に工事が行われ、予定していた金額よりも少なく、実際は400万かか...税理士回答数: 12021年03月22日 投稿 -
香港法人での仮想通貨釣り引きの申告について
個人で香港法人を設立し、仮想通貨取引を含めた事業展開を考えております。 香港では仮想通貨の譲渡益は無税のため、設立初期の香港法人の決算は、必要経費のみの赤字と...税理士回答数: 12018年03月07日 投稿 -
前々期の均等割の申告漏れ
前々期の決算は欠損で、地方税の均等割に一部申告納税額を誤りがあり，少ない納税となっていました。今期に入り申告納税は済ませたのですが，前々期，及び前期はとくに別表...税理士回答数: 12025年07月23日 投稿 -
法人名義の生命保険の解約時等の税金とタイミングについて
法人名義の生命保険について ①解約返還金にかかる税金と経理処理の方法 ②満期保険金にかかる税金と経理処理の方法 を教えていただきたいです。 ...税理士回答数: 12025年05月13日 投稿 -
青色申告承認の取り消しリスクについて
青色申告承認申請を3ヶ月以内に出し忘れたため、今から11月末を決算月とする定款変更を行いました。今から定款変更に関する届出と確定申告をするのですが、 このとき...税理士回答数: 12025年02月09日 投稿 -
減価償却費の処理について
法人企業で今期の決算で消滅する繰越欠損金が消化しきれない為、減価償却費の一部未計上を検討しています。 その場合、減価償却費を7割計上など一定の割合で計算するの...税理士回答数: 12025年01月31日 投稿 -
自社株の引出しについて
私はサラリーマンで、東証プライムに上場している企業に勤めております。 持ち株会で自社株に毎月投資しております。 12月に期が締まり、まだ決算報告がでてない状...税理士回答数: 12025年01月27日 投稿 -
前期の仕訳の間違いを修正したい
決算仕訳で按分をするのを忘れていました。 誤 水道光熱費 13586/ 未払費用 13586 正 水道光熱費 6793/ 未払費用 6793 今年に入...税理士回答数: 32024年02月26日 投稿 -
役員賞与の不支給の場合の追徴課税等
当社は4月決算の会社です。会社の役員賞与について、4月に役員賞与を支給する旨、事前確定届出給与を提出しておりました。しかし、業績が悪く、賞与を支給できる状況にご...税理士回答数: 22023年02月19日 投稿 -
仕入れたものの評価損について
お米の卸売り業を行っています。 今年の米価の下落により現在持っている在庫の評価損を計算したいと考えております。 決算は１１月であること、現在の在庫が全てなく...税理士回答数: 12021年11月15日 投稿
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