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「決算のみ」の税務相談（56ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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休眠後の会計処理について
9月決算の株式会社で3月で店をしめて当分海外に行くので、4月より休眠する届を出す予定ですが、3月までの経費で4月に支払うものなどは4月に経費にいれていいのでしょ...税理士回答数: 12018年03月06日 投稿 -
法人決算: 未払法人税等の差異について（延滞金、還付金あり）
こんにちは。 夫婦で合同会社を営んでおり、現在法人決算を進めております中で混乱している点がありますので、ご教示いただけますと幸いです。 只今4期の法人決...税理士回答数: 12022年11月17日 投稿 -
税務調査と取締役の責任について
私は登記簿上の取締役です。 実質的には全く会社経営に関係してません。 会社は非公開会社で、ほぼ100パーセント支配株主の所有です。 代表取締役は株主の奥さ...税理士回答数: 12018年10月25日 投稿 -
定期同額給与に該当するか否かについて
一人法人を経営しております。 以下のような時系列なのですが、これですと今年度の給与は損金に算入できないでしょうか？ 3月決算法人、8/9設立。 ...税理士回答数: 12025年12月25日 投稿 -
前々期の均等割の申告漏れ
前々期の決算は欠損で、地方税の均等割に一部申告納税額を誤りがあり，少ない納税となっていました。今期に入り申告納税は済ませたのですが，前々期，及び前期はとくに別表...税理士回答数: 12025年07月23日 投稿 -
法人名義の生命保険の解約時等の税金とタイミングについて
法人名義の生命保険について ①解約返還金にかかる税金と経理処理の方法 ②満期保険金にかかる税金と経理処理の方法 を教えていただきたいです。 ...税理士回答数: 12025年05月13日 投稿 -
青色申告承認の取り消しリスクについて
青色申告承認申請を3ヶ月以内に出し忘れたため、今から11月末を決算月とする定款変更を行いました。今から定款変更に関する届出と確定申告をするのですが、 このとき...税理士回答数: 12025年02月09日 投稿 -
減価償却費の処理について
法人企業で今期の決算で消滅する繰越欠損金が消化しきれない為、減価償却費の一部未計上を検討しています。 その場合、減価償却費を7割計上など一定の割合で計算するの...税理士回答数: 12025年01月31日 投稿 -
自社株の引出しについて
私はサラリーマンで、東証プライムに上場している企業に勤めております。 持ち株会で自社株に毎月投資しております。 12月に期が締まり、まだ決算報告がでてない状...税理士回答数: 12025年01月27日 投稿 -
前期の仕訳の間違いを修正したい
決算仕訳で按分をするのを忘れていました。 誤 水道光熱費 13586/ 未払費用 13586 正 水道光熱費 6793/ 未払費用 6793 今年に入...税理士回答数: 32024年02月26日 投稿 -
役員賞与の不支給の場合の追徴課税等
当社は4月決算の会社です。会社の役員賞与について、4月に役員賞与を支給する旨、事前確定届出給与を提出しておりました。しかし、業績が悪く、賞与を支給できる状況にご...税理士回答数: 22023年02月19日 投稿 -
仕入れたものの評価損について
お米の卸売り業を行っています。 今年の米価の下落により現在持っている在庫の評価損を計算したいと考えております。 決算は１１月であること、現在の在庫が全てなく...税理士回答数: 12021年11月15日 投稿 -
過去３年分の仕入れを一括で請求された場合の処理方法について
過去３年分の請求漏れがあり、一括して請求され、支払いすることは問題ありませんが特に考えずに通常の仕入れと同じように仕訳をして決算も済ませました。 しかし、今考...税理士回答数: 12020年12月10日 投稿 -
雑損害についての質問です。
建築の仕訳処理をしています。 同じ現場で働く業者さんの、車、重機などを壊してしまい130万の損害賠償金を支払うことになりました。 既に、現金で支払いは済みま...税理士回答数: 12020年04月13日 投稿 -
「地代家賃の内訳」の「支払先の住所氏名」について
お世話になっております。 青色申告決算書の記載方法について、質問がございます。 「地代家賃の内訳」の「支払先の住所氏名」には、大家さんの情報を記載するの...税理士回答数: 22019年10月14日 投稿 -
事業税を損金にするための経理処理は？
決算後、期末の日付（3/31）法人事業税を「法人税・住民税及び事業税」で計上しました。 事業税を損金で落とすにはどのような経理が必要でしょうか？ （現在は、...税理士回答数: 22019年05月23日 投稿 -
繰越利益余剰金と実際の現金が違う時、脱税になるのでしょうか？
初めてご相談させて頂きます。 お見苦しい文章かもしれませんが何卒お許しください。 自分の会社（持ち株率100%）で自分が社長しております。 決算時に繰...税理士回答数: 22016年03月04日 投稿 -
前年度の経費二重計上について
個人事業主です。 確定申告申告後に経費を二重計上していることに気付きました。 金額は99,000円（税込）です。 当年は赤字決算で、経費二重計上分の99,...税理士回答数: 22025年03月18日 投稿 -
メンズエステの確定申告について。
副業でメンズエステで半年ほど働きました。もう辞めております。お小遣い程度だったのでお給料は副業分で20万円未満でした。この場合確定申告は必要なのでしょうか？行う...税理士回答数: 12025年03月17日 投稿 -
不動産投資用に購入した中古物件の固定資産について教えてください
今年、不動産投資用として中古の戸建てを１棟購入しました。 決算書を作成中なのですが、建物と土地、どちらも固定資産として報告して問題ないでしょうか？ 物件情報...税理士回答数: 12024年12月24日 投稿 -
未払法人税等は計上するべきなのかどうか
法人の決算をしていますが、未払法人税は計上すべきものでしょうか？ 税金の計算上は何も影響しないと思うのですが、未払法人税を計上する必要性と 未払法人税を計上...税理士回答数: 12024年07月17日 投稿 -
横領された金が返済された時の処理について
当社において、過去10年近く、前社長が横領（個人事務所への架空外注）していたことが分かりました。弁護士に相談し、返済してもらうことになったのですが、返済額が合計...税理士回答数: 12022年03月15日 投稿 -
個人事業主口座からの給与振込について
現在法人一期目の決算書を作成している状態です。 給料振込の方法についてなのですが、法人口座を作成するまで、個人事業主の口座から振込しておりました。 この...税理士回答数: 22021年12月10日 投稿 -
現金主義から発生主義に変更した場合の売掛買掛
青色申告の個人事業主です。 昨年まで現金主義で、昨年度の決算書の貸借対照表に、買掛金売掛金入れてません。 ですが、売上仕入は１２月に発生していて、支払いは...税理士回答数: 12021年11月09日 投稿 -
工事未払金処理について
会計の処理について伺いたいです。 昨年度決算で計上済みの未払金が500万あります。 今年実際に工事が行われ、予定していた金額よりも少なく、実際は400万かか...税理士回答数: 12021年03月22日 投稿 -
香港法人での仮想通貨釣り引きの申告について
個人で香港法人を設立し、仮想通貨取引を含めた事業展開を考えております。 香港では仮想通貨の譲渡益は無税のため、設立初期の香港法人の決算は、必要経費のみの赤字と...税理士回答数: 12018年03月07日 投稿 -
相続により引き継いだ棚卸し資産
相続財産に事業用棚卸し資産があり、相続人のわたしが事業を引き継ぎ相続棚卸し資産も取得しました 私の確定申告の際に、この引き継いだ棚卸し資産は、青色決算書では期...税理士回答数: 22025年10月31日 投稿 -
前渡金のずれについて
弊社は商品の仕入れの際に先にお金をチャージしてその中から商品を購入するという仕入元との取引があります。 チャージを前渡金として処理しているのですが、決算にあた...税理士回答数: 12024年12月01日 投稿 -
信用組合の保証料、長期前払費用について
借入時に信用組合保証料を長期前払費用で一括で支払い、この度繰上げ返済をしました。 決算では雑費／長期前払費用に振替をしていました。 返戻保証料が、長期前払費...税理士回答数: 12023年08月28日 投稿 -
税務調査で経費が認められず追徴課税。どういう仕訳になりますか？
税務調査が入り、過去3年間分の認められない経費分があり追徴課税になりました。令和4年10月決算は仮の数字で締めて申告。修正申告が必要となっています。1月までに追...税理士回答数: 12023年05月11日 投稿 -
デビットカードでの返金が事業年度をまたぐ場合の決算及び仕分け処理
事業年度内（３月末）にデビットカードで支払った費用の返金が年度をまたいだ４月頭にありました。この場合のfreee上の処理はどのように行えばよいでしょうか？（仕分...税理士回答数: 12023年04月09日 投稿 -
青色申告の第四表（損失申告）の提出について
昨年開業したばかりの個人事業主です。令和４年度、赤字決算となりましたが、来年以後の損失繰越のため、初年度が赤字の場合でも、第四表の提出が必要でしょうか。なお、令...税理士回答数: 12023年02月27日 投稿 -
会社解散時の確定申告について
1期目、年商0の会社を解散する予定です その場合、年商0でも解散における2度の確定申告は必要なのでしょうか？ また解散における税務手続き（確定申告・決算・届...税理士回答数: 12021年08月26日 投稿 -
個人投資家から投資を受けるに際しての科目
個人投資家からお金を投資してもらえるという話で事業計画書を作っております。 現在は株式会社です 投資を受けるのに株式を一部渡さなければならないとか、条件とい...税理士回答数: 12021年06月07日 投稿 -
1人会社の合同会社から株式会社への組織変更について
お世話になります。 この度、1年間運営してきた合同会社を、株式会社へ組織変更しようと考えております。 ・取引先の信用力向上のため ・事業が軌道に乗...税理士回答数: 12020年06月12日 投稿
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