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「決算のみ」の税務相談（59ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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雑所得費用形状について
副業でコンサルタントをしてます。 そのため、iPhone,移動用のipad,パソコンを購入しました。 iPhoneとIPadはそれぞれ10万円以下のため、一...税理士回答数: 12022年06月19日 投稿 -
貸倒損失の計上時期について
何卒ご教授下さい。 弊社の取引先がコロナにより事業停止してしまいました。その取引先には、売掛金が約１００万円ほどあります。弊社は３月決算なのですが、今期で貸倒...税理士回答数: 12022年03月25日 投稿 -
法人FXの含み益について
法人でFXをしている場合、含み益、含み損を計上しないといけないと いうことは仮に決算日に含み益１００万円あって１００万円を利益として計上 １００万円の利益に...税理士回答数: 12022年02月12日 投稿 -
法人設立届の提出忘れについて
初めての決算を迎えた法人です。 会社の設立後に税務署に提出しなくてはならない届出書類は提出済ですが、都税事務所に法人設立届を出すのを忘れていました。 申告の...税理士回答数: 32022年01月26日 投稿 -
帳簿に記帳してしまった内容を直したい
個人経営から法人になり今年の6月に初めて決算を迎えます。小さい会社なので手書きで帳簿類をつけています。 法人になり最初の月に、謝って個人経営時の未払金（前...税理士回答数: 42019年05月03日 投稿 -
クレジット決済の損金算入について
担当税理士から毎月送られてくる月次試算表を確認したら、クレジット決済を行った際に利用日の処理は行わず引き落とし日に損金算入しているのですが問題はないのでしょうか...税理士回答数: 22018年12月20日 投稿 -
固定資産売却益の計上漏れについて
中小企業の決算作業を行っております。 固定資産について売却したものがないか確認していた所 ３年前に２０万で売却した固定資産が固定資産台帳に簿価１円で残ったま...税理士回答数: 22018年04月10日 投稿 -
振込料と簡易課税について
今回の決算で初めて消費税の申告を行います。簡易課税制度を選択しています。所で、普段の売上は翌月に入金されますが、振込料を差し引かれています。（216円とか432...税理士回答数: 12016年09月25日 投稿 -
棚卸 仕訳について 青色申告
自営業、今回初めて青色申告をするものです。 棚卸に関わる決算仕訳が理解できず、どの科目を使用して仕訳をするとよいか教えていただけますでしょうか。 ・期首...税理士回答数: 12024年02月15日 投稿 -
居住用以外使用不可の物件の家事按分について
お世話になります。 私は個人事業主として活動しております。 開業届を出す際に現在住んでいる自宅アパート（賃貸）が「居住用以外使用してはならない」という用...税理士回答数: 12024年01月26日 投稿 -
相続が発生した時に旦那さんの給料で投資をしていると思われるかどうか？
我が家は分担制にしていて、主人が家賃や光熱費、自分が利用している固定費、雑費など、私(妻)が食費、日用品、雑費などを出しています。最近少しですがやっと貯蓄ができ...税理士回答数: 22021年05月02日 投稿 -
売り上げが少ないと、実際使った経費であっても、 認められない内容や金額が、あるのでしょうか？
オーナー（会長職で株主）と代表役員が自分の、役員２人だけの株式会社で、 雇われ社長をしてます。 今から8年前の、 初年度の決算期に、 その年に実際に...税理士回答数: 52019年08月24日 投稿 -
解体費用の損金計上可否について
２年前に設立し現在３期目をむかえた会社ですが、自宅を解体した跡地に小さな工場（作業所）を建てスタートし１期目で約190万程度の黒字が見込めるため決算時にその解体...税理士回答数: 12016年06月03日 投稿 -
同業の友人と共同で借りている撮影スタジオの経理の方法
ご質問宜しくお願い致します。 カメラマンをしておりますが撮影する場所が必要になってきたので、同業の友人と家賃を半々でスタジオを借りました。二名ともフリーの個人...税理士回答数: 12015年01月15日 投稿 -
クレジットカードの分割払い
法人で経費の精算に法人名義のクレジットカードを使用しています。 決済時は一括で支払いましたが、利用額支払い時に資金繰りの影響で 分割払いをりようすることにし...税理士回答数: 12026年02月25日 投稿 -
消費税支払いについて
マネーフォワードを使用して2024年分の消費税を(税込み処理で)2025年に支払いをしました。支払い時に租税公課で処理をしました。ネットでみると借り受け消費税や...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
青色申告です。計上漏れ
令和5年度の青色申告にて。 減価償却資産の中古車、3年償却で1年目を決算書18番で計上しましたが、貸借費表ではうっかり計上し忘れていたのに気づきました。 令...税理士回答数: 12025年02月16日 投稿 -
新設法人(株式会社)の「消費税等の金額」の損金算入の時期について
1期目の決算を迎えた当年度、消費税の免税要件を満たす、税込経理方式の新設法人(株式会社)となります。 上記法人の「消費税等の金額」の損金算入時期に関する質...税理士回答数: 12024年10月14日 投稿 -
未払いの投資物件における消費税還付可否について
7月末決算の合同会社の代表をしております。 7月中旬に太陽光発電システムを購入し電力会社との連系も完了していたのですが、7月末に不具合が発覚したため、販社への...税理士回答数: 12024年08月09日 投稿 -
税理士に1時間相談した際の申告書への入力
去年、税理士さんに1時間相談をし16500円を支払っています。契約はしておりません。 領収書ももらったのですが、この場合確定申告書の源泉徴収税の金額はどのよう...税理士回答数: 32023年03月10日 投稿 -
仮想通貨の法人口座のみあります。
仮想通貨の法人口座のみあります。 法人の銀行口座はまだありません。 今、個人所有の仮想通貨を売却 即座に法人口座で持ち替えを行いたいです。 仮想...税理士回答数: 12022年01月30日 投稿 -
消費税確定申告について
販売目的で建てた1棟マンションは決算期内に売れなく、期末に建物で計上し、一部部屋を賃貸契約で貸出し、家賃収入計上がありました。この場合、来期に建物を販売した際に...税理士回答数: 32020年12月26日 投稿 -
廃業 確定申告について
廃業時の確定申告について質問です。 7/15に飲食店を廃業しました。廃業後に食品を仕入先に返品し、30000円戻ってきた場合、決算時の仕訳はどうなるのでしょう...税理士回答数: 22019年12月12日 投稿 -
減価償却は月割りか？
減価償却とは、月割りでしょうか？？ 例えば、定額法で、減価償却5年で300万のものを購入した場合で、 決算が2020年3月の場合に、2020年1月1...税理士回答数: 22019年07月26日 投稿 -
インボイス登録に伴う消費税申告について
令和６年６月決算の法人で今回初めての決算になります。事業年度は令和５年７月１日から令和６年６月末です 取引先の要望によりインボイスの届出を行いました。今回の売...税理士回答数: 12024年08月27日 投稿 -
資産の管理や処理について
今まで行っていなかった資産管理を進めているところで、 一括償却資産（10万以上２0万未満）と少額減価償却資産（10万以上30万未満）、その他の固定資産（30万...税理士回答数: 12023年06月06日 投稿 -
税務調査後の修正申告
この前、税務調査を受けました。 前期の仕掛工事が一部漏れていたので修正申告をします。 少額の仕掛工事だったので繰越欠損金が減少するのみです。 ・別表4で仕...税理士回答数: 22022年11月29日 投稿 -
前期からの雇用保険預かり分の仕訳について
今年から経理を担当しているのですが、 2019年度の決算のため、前任者が行った2018年度の決算と2019年度のデータを見直していたところ、雇用保険の仕訳に間...税理士回答数: 12020年05月06日 投稿 -
所有権移転と減価償却の可否について
当社は9月決算で5月に中古ヘリコプターを区分所有にて取得しました。 売買契約は5月◯日で完了（決済まで完了）しましたが、航空機の登記が出来ておらず、12月に登...税理士回答数: 32023年10月27日 投稿 -
固定資産を新規取得した時の仕訳忘れについて。
固定資産(車両運搬具)を期中に新規取得していて、固定資産として登録をして減価償却されているのですが。 その時に新規取得の仕訳を忘れていたまま決算処理を行いデー...税理士回答数: 12023年02月14日 投稿 -
地代家賃の住所について
個人事業主です。 自宅兼事務所なので毎月パーセントで決めて家賃を経費に入れています。 青色決算書を作成するにあたって、相手側(管理会社)の住所などを入力する...税理士回答数: 32023年01月24日 投稿 -
法人税務申告の電子申告及び紙での提出の有無
当社は３月決算の法人であり今月申告の期限を迎えます。 前期の申告は税理士にお願いをし、電子申告をしていただいていたのですが 今期諸事情があり当社が独自で申告...税理士回答数: 22022年05月16日 投稿 -
休眠中の消費税予定納税の支払
休眠中の法人に、前年の消費税額に基づく予定納税の納付書が届きました。 これを納めて申告時に還付してもらう、納めずに仮決算による中間申告で0申告をする。 上記...税理士回答数: 22021年12月06日 投稿 -
減価償却の計算をご教授いただけないでしょうか？
2年で落とす際の計算式をご教授いただけないでしょうか？ 9月決算です。 小型自動車 取得11/2 税込69万円 定額法 2年 1年目(69万÷...税理士回答数: 12021年11月11日 投稿 -
株式会社の解散後の取り消しについて
株式会社の解散登記を今年の２月に提出しましたが、異動届出書や解散日までの確定申告書はまだ提出してません。コロナの影響で上記の書類の提出延長をしてもらってる状態で...税理士回答数: 12020年05月24日 投稿 -
売上/利益無し、休眠会社ではない合同会社の税金申告について
売上、利益が無い状態の合同会社(3月末決算)の税金申告についてご教示をお願い致します。 上記の状態では「法人税」、「法人事業税」の納付書の申請は不要との理解で...税理士回答数: 32019年04月07日 投稿 -
税理士へ社員の源泉徴収簿の提出について
私は会社の経理責任者ですが、一族経営で畑違いの部署から異動してまだ日が浅いため、経理に関する知識があまりありません。 決算の資料作成中ですが、顧問の会計事務所...税理士回答数: 22018年08月09日 投稿 -
合同会社で役員給与額を変更するときの注意点
合同会社を経営してそろそろ１年になります。 工数を増やしたくないので、役員給与は定期同額給与一本でやっております。 この定期給与を初年度決算後の新年度に「給...税理士回答数: 22017年12月05日 投稿 -
公的年金と不動産所得
私は不動産賃貸業を今年から始めた年金受給者です。 不動産所得が２０万円を越えるため、よくあるフローチャートを見ますと申告自体が必要なことは分かっています。 ...税理士回答数: 12017年02月01日 投稿 -
短期前払費用の支払日
宜しくお願いします。 短期前払費用の要件に、支払日から１年以内に役務の提供を受けるもの、とありますが、３月決算法人で2016年７月から翌年６月分の役務を受ける...税理士回答数: 12016年07月28日 投稿 -
清算結了した会社の貸付金の処理
A会社とB会社があり代表取締役は同じ人です。 A会社は清算結了しましたがB会社はA会社に貸付金があります。今回B会社は決算なのですがA会社への貸付金は清算結了...税理士回答数: 12015年10月15日 投稿 -
建設業における未成工事支出金について
空調関係の業務を営んでおります。（法人です。） 今期から税理士さんを変更しようと考えており、銀行さんから紹介を頂いた税理士さんに今までの決算書等を見ていただい...税理士回答数: 12019年10月08日 投稿
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