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「決算書」の税務相談（22ページ目）
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「決算書」に関する相談一覧
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法人事業税の納付を損金にする仕訳について
決算仕訳で、法人税、住民税および事業税として、未払法人税と仕訳しますが、法人事業税を申告書提出後に納付する場合の損金への取り込み方が不明で、ご教授いただければ幸...税理士回答数: 12024年11月07日 投稿 -
確定申告済書類金額間違いがあった
令和０１年確定申告提出済個人事業主です。 所得税青色申告決算書の期末商品棚卸高金額を、１０３４円少なく記載してしまったことがわかりました。 申告し直しは必要...税理士回答数: 12020年04月15日 投稿 -
設立一年未満の休眠について
昨年外部から資金を調達して会社を設立し、今年9月が設立以来初めての決算期です。しかし、資金がほとんど底をついたため今月休眠届を提出したいと考えています。 ...税理士回答数: 32018年08月09日 投稿 -
決算申告書の訂正について（法人事概状説明書の月別売上のミス）
決算後に昨年の月ごとの売り上げを再度確認しておりましたら、経理ソフトで入力していた売上計上日が間違っている事に気が付きました。 年度をまたぐミスは無かった...税理士回答数: 12020年04月15日 投稿 -
源泉徴収の間違いについて
社会保険料がコロコロ変わるせいで源泉徴収を間違えていたようです。 正確には3月納付分の社会保険から変更で2月の給与から源泉を変えないといけないようでした。...税理士回答数: 12022年06月25日 投稿 -
賞与に対する社会保険料の未払計上
タイトルの件について教えてください。 9月決算の法人です。 役員に対して賞与を8月上旬に支給しました。届出は期限前に提出済です。 それに対する社会保険料の...税理士回答数: 12021年09月17日 投稿 -
ハンドメイド仕入、材料費の勘定科目について
今年開業しヤフオク、メルカリでハンドメイド、小売、年間売上１２０万ほどになりました。 青色決算書の仕入、棚卸、製造原価など 不明点が多かったので、 国税庁...税理士回答数: 22024年11月22日 投稿 -
売上を仮想通貨で受け取る際の消費税について
お世話になっております。 仮想通貨のやりとりについてご回答お願いいたします。 10月中に、ある業務委託料の売上が1000万円発生しました。 消費税を課...税理士回答数: 12024年11月14日 投稿 -
活動していない法人の確定申告(白色)の方法を教えてください
昨年8月、会社を作りましたが活動していません。 正確には、外国の合同会社の日本支店を設置登記しました。 登記費用はかかりましたが、事務所は自宅のためその他の...税理士回答数: 12017年02月03日 投稿 -
不動産所得の青色申告についての質問
ｲ)28年2月に事業用不動産(事務所ﾋﾞﾙ)を売却しその結果、事業的規模が7室になりました。青色申告の特別控除は10万円or65万円のどちらで計算すればよいでし...税理士回答数: 22017年01月25日 投稿 -
扶養のため確定申告書を提出(貸借対照表のミスがあります)
現在親の扶養に入っていて、親の会社から確定申告書の提出を求められました。 確定申告書の控えを準備している時に、貸借対照表の記入の仕方に間違いがあることに気...税理士回答数: 12019年09月06日 投稿 -
決算後の総勘定元帳は何故訂正できない？
何度も申し訳ありません。 税理士に渡す毎月の現金出納帳の日にち転記ミスで毎月の現金残高は合っているのに 日にちが間違えていた為に先生は残高がマイナスにならな...税理士回答数: 22019年04月14日 投稿 -
休眠中の消費税予定納税の支払
休眠中の法人に、前年の消費税額に基づく予定納税の納付書が届きました。 これを納めて申告時に還付してもらう、納めずに仮決算による中間申告で0申告をする。 上記...税理士回答数: 22021年12月06日 投稿 -
株式会社の解散後の取り消しについて
株式会社の解散登記を今年の２月に提出しましたが、異動届出書や解散日までの確定申告書はまだ提出してません。コロナの影響で上記の書類の提出延長をしてもらってる状態で...税理士回答数: 12020年05月24日 投稿 -
個人 青色決算書 減価償却費の計算の記載について
今年度既存の事業用車両（未償却残高１円）を下取りに出して新たに事業用車両を購入しました、下取りに出した車両は「未償却残高０円」「適用」〇月〇日売却との記載でよろ...税理士回答数: 12022年02月24日 投稿 -
割引手形と買取ファクタリングの決算書記載方法
1.割引手形を銀行へ持ち込み、入金された場合、BSは、現金増加、受取手形減少でしょうか？それとも、現金増加、受取手形不変、借入増加でしょうか？ 2.買取フ...税理士回答数: 22021年08月23日 投稿 -
所得税青色申告決算書の期首残高の表示について
青色申告を進めています。 決算書の１ページ目に【本年中に開業した場合、期首残高の表示を0円と事業開始日の残高から選択できます。】 期首残高を0円と表示し...税理士回答数: 82021年04月09日 投稿 -
去年出した分の青色申告決算書の抜けている項目がありました
去年はじめて本を見ながら独学で確定申告しました 全く知識がなかったので何もかもがわからなかったことや自分一人でやったせいか、今回になって人に教えてもらったりし...税理士回答数: 12019年03月06日 投稿 -
青色申告決算書1表の㊺所得金額について
㊺の数字は0までで-マイナスはないですか？ もし-マイナスもあるとすると頭に△は1番左の横長なマスの所に△は入れますか？ △は塗りつぶしますか？ 宜しく御...税理士回答数: 12023年02月02日 投稿 -
青色決算書の貸借対照表の書き方について教えて下さい。
以前、質問した内容は、市役所や税務署に問い合わせて解決しました。 ありがとうございます。 この度、青色申告の決算書を手書きで書いているのですが、3ページ...税理士回答数: 12019年02月05日 投稿 -
閉鎖する法人も決算は必要？
ほぼ休業状態の法人があります。 ・五年間無申告 ・その間の販売・売上・入金なし ・まとめて五年分決算したい この場合の費用を教えてください。 ...税理士回答数: 12025年04月11日 投稿 -
青色申告特別控除65万円についてです。
電子申告の要件で青色申告特別控除65万の適用を受けようと思いますが、 不動産所得用の青色申告決算書の収入の内訳だけは既存書類を郵送で提出する予定です。 この...税理士回答数: 12021年03月15日 投稿 -
前々期に申告をしていない場合の消費税の納税義務について
消費税の納税義務についての質問です。 当方は毎年11月末決算の法人です。数年前から事業活動を行っていないため休眠届を税務署に提出しており、申告書や決算書をここ...税理士回答数: 12022年10月06日 投稿 -
失業で失業手当を受けているため、副業を休業。今年度の青色申告について
会社に勤めながら副業をしていたので、青色申告をしてきました。 今年になって会社を辞め、失業手当を受けて求職活動中です。 失業保険をもらっているので、副業はお...税理士回答数: 12021年09月16日 投稿 -
税理士報酬の相場について
現在の顧問税理士の変更を検討しています。 以前から知り合いの税理士にお願いしており、現在の報酬額が一般的な報酬額と 比較して高いのか安いのか知りたく相談いた...税理士回答数: 12026年04月14日 投稿 -
期中からでも税理士さん顧問依頼できますか
個人事業の給排水工事業で20年ほど事務をしています。 会計ソフトを使って決算書、確定申告までやっていましたが今さらながら帳簿の付け方の間違いがあったらと不安に...税理士回答数: 12021年05月29日 投稿 -
インボイス制度に伴う確定申告書の書き方
今年の3月に開業届けを提出し、インボイス登録を行った白色課税事業者です。 決算を12月にしようと思っているのですが、確定申告の際はインボイスの適応されていない...税理士回答数: 12023年10月03日 投稿 -
法人（有）の解散時の決算と清算
Ａさんは有限会社としてＢ社を経営してきましたが （雇用者なしの個人企業です。） このたび解散（廃業）することにしました。 この場合の決算と清算の方法に...税理士回答数: 42019年09月24日 投稿 -
預金残高の不一致について
初年度の決算なのですが、(ほぼ休眠状態で、売上はゼロです。経費や開業費、役員報酬など計上してます。)法人口座が開設できなかったため、代表者の個人の口座を使ったた...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
法人成り後、法人に個人の不動産を貸付けた場合
令和5年5月に青色個人事業を、法人成りしたのですが、個人の土地建物を法人に貸付ける事になりました。個人の不動産貸付業の開業届出書を提出するのを忘れていたので、令...税理士回答数: 12024年03月09日 投稿 -
訂正申告の注意点は？
期限内での再提出で経費、支払った保険料と諸々の金額を訂正したいのですが、 その場合の注意点を教えてください ・訂正する項目が多いので、作り直しました。 「...税理士回答数: 12018年02月24日 投稿 -
一般社団法人の基金の決算処理等について
非営利の一般社団法人で決算を担当している者です。次のことについてご教示ください。 いろいろ調べましたが分かりません。よろしくお願いします。 昨年８月に法人...税理士回答数: 22018年05月05日 投稿 -
消費税還付金の取引先名は税務署ですか？
個人事業主です。 消費税の還付金の入金額を雑収入としてを仕訳した場合、取引先名はどうするべきでしょうか？ 税務署名を入力してよいのでしょうか？ （そうする...税理士回答数: 22026年03月04日 投稿 -
社長借入金の現物出資による増資の件！
こんばんは！ 今回、社長借入金を現物出資で500万円増資して 資本金800万円にしましたところ 債務免除益が出ると言われたのですが 社長借入金を...税理士回答数: 32019年05月10日 投稿 -
e-Taxでの確定申告書類提出もれ
お世話になります。 3月決算でe-Taxで関連書類提出済（法人税、消費税等支払済）なのですが 事業年度分の適用額明細書の提出がもれていました。 これだけを...税理士回答数: 12026年05月26日 投稿 -
自営業ですが扶養控除の申請に必要な書類
自宅で英語教室をやっていますが、毎年、収入も多くないので青色申告をして支払う税金はありません。先週、主人が会社から扶養控除の状況確認と申請の書類？を貰ってきて、...税理士回答数: 12018年10月10日 投稿 -
発生主義から現金主義の切り替え時の仕訳などについて
青色申告（10万控除）で個人事業をしている家族がいて、帳簿の記帳や確定申告を私が手伝っております。 今までは発生主義で記帳、申告を行っておりましたが、諸事情で...税理士回答数: 12024年02月21日 投稿 -
青色決算書 月別売上 持続化給付金
個人事業主 青色 現金主義です。 国税庁のHPより申告書を作成した(e-taxではなく、プリント郵送)のですが「月別売上」を記入するページがありませんでした。...税理士回答数: 12020年05月14日 投稿 -
(貸方)法定福利費の相殺の仕方
建設業の経理を初めて1年ちょっとになります 現在弥生オンラインの青色申告で決算書等を作成しています。 そこで、従業員負担分の「雇用保険料」を法定福利費と...税理士回答数: 22023年02月17日 投稿 -
事前確定届出給与について
3月決算の法人で事前確定届出給与についてお伺いしたいことがございます。 令和7年3月の決算を終え、事前確定届出給与の届出をするのですが、令和7年5月に役員就任...税理士回答数: 32025年06月18日 投稿
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