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「決算書」の税務相談（20ページ目）
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「決算書」に関する相談一覧
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決算の締め切りを過ぎてしまっている場合について
所属している合同会社の決算を、先延ばしにしてしまっている状態です。 過去に一度、自力で決算をしたのですが、その後放置状態になってしまっております。 どこから...税理士回答数: 12020年02月05日 投稿 -
会社設立しましたが売り上げが立ちません、ほとんど経費です
合同会社の代表社員です。 会社設立しましたが、まだ3か月でほとんど売り上げがなく経費ばかりがかかっています。最初の月は経常利益が黒字、あとは赤字です。 税理...税理士回答数: 12015年11月08日 投稿 -
請求書再発行について
請求書の再発行についてお尋ねいたします。 取引先の連絡のもと、請求書を発行しましたが、期限を過ぎても入金がありませんでした。 期限後、連絡を入れましたが...税理士回答数: 32021年09月15日 投稿 -
12月決算 事業所税の未払い計上を忘れました
12月決算の会社です。先日無事決算が終わりました。 2月末の支払処理を進めていて気が付いたのですが、 2月末に納める事業所税は昨年の1月～12月分だったので...税理士回答数: 12017年02月18日 投稿 -
過年度分の決算書を修正できるものでしょうか（「雑収入」を「売上高」に修正したい）
過年度の決算において、売上高に入れるべき収入を、雑収入に計上して確定してしまいました。 金融機関の融資への影響を考え、売上高への計上に修正したいと考えているの...税理士回答数: 12021年03月20日 投稿 -
確定申告書の「所得の内訳」に記載する金額について
お忙しいところ恐れ入ります。 税務署へと問い合わせし何度か聞いてみたのですが、回答される担当者様によって回答が異なっており何が正しいのかわからないため質問させ...税理士回答数: 22023年03月08日 投稿 -
決算期における客先への支払い催促について
お世話になります。 税理士さんに聞くことではないのかもしれないのですが、 少し関係があるので質問させて頂きます。 私は制作会社で働いており、クライアン...税理士回答数: 12014年12月12日 投稿 -
源泉徴収をしているのかの確認
現在、一人社長で法人を運営しております。（6期終了） 5期から役員報酬を定期同額給与として月5万円と設定しています。 これの源泉徴収がされてるのか確認す...税理士回答数: 12023年10月26日 投稿 -
法人証券口座の決算月の預け金の処理について
毎月の利益で余裕があるお金を、法人の証券口座に預け入れ、「短期売買目的以外」で投資信託を不定期に購入をしております。 弊社の決算は7月ですが、決算月に以下のよ...税理士回答数: 12023年05月10日 投稿 -
e-tax不動産所得の確定申告について
e-taxでの確定申告について教えてください。 不動産収入と年金をもらっています。 【決算書・収支内訳書（＋所得税）】を選択して、「申告内容に関する質問」に...税理士回答数: 12024年02月02日 投稿 -
青色申告付表について
歯科医師で、この度青色申告をすることになりました。 青色申告に決算書および収支内訳書の「付表」医師及び歯科医師用となるものがあるのですが、 申告時に必要書類...税理士回答数: 12017年12月14日 投稿 -
電子帳簿保存法について
電子帳簿保存法は、会社側が作成した帳簿や決算関係書類を経理システム内に保存してもよいというもので、スキャナ保存は会社側が受領した請求書や領収書を電子化して保存す...税理士回答数: 32020年07月11日 投稿 -
中小企業倒産防止共済 明細書の提出について
フリーランスです。中小企業倒産防止共済に加入しており これまで確定申告時に「掛金の必要経費算入に関する明細書」を 添付して提出していましたが 今回、初めて...税理士回答数: 22019年02月06日 投稿 -
青色申告の65万控除について
青色申告の個人事業主です。 念のための確認で、3点ご質問があります。 1.先日、クラウド型の会計ソフトを使い「確定申告書」と「所得税青色申告決算書」を送...税理士回答数: 12023年02月10日 投稿 -
税理士さんへの監査役としての報酬について
当法人は以前から税理士の先生を監査役としています。 監査役に対しての給与なので役員報酬として毎月同額の報酬を 支払っています。（年間１３２万円） 取扱いは...税理士回答数: 22024年01月16日 投稿 -
試算表の仕入高の疑問点について
試算表の原価報告書に借方と貸方がありますが、商品仕入高は毎月増えるので借方に記入されるのはわかりますが、貸方に借方以上の金額が決算月に入れられていました。過去の...税理士回答数: 42024年05月08日 投稿 -
決算申告時の代行区分のご相談
設立1年目(合同会社)の決算において、 決算申告の代行を検討しており、下記の2点についてご教示をお願い致します。 1.代行区分について 現時点...税理士回答数: 12016年01月11日 投稿 -
広告宣伝費で入力しているものを減価償却したときの処理
前年度決算時、広告宣伝費で計上したものが税務署より減価償却して修正申告してくださいと言われて修正申告しました。 しかし、償却率計算のミスで、また修正申告を...税理士回答数: 12025年07月13日 投稿 -
所得税申告：持続化給付金は事業所得？
所得税の申告書類を作成している個人事業主です。持続化給付金の扱いについて教えてください。決算書では雑収入として売上に入れました。所得税の申告内容確認票Ｂでは事業...税理士回答数: 12021年01月30日 投稿 -
帳簿保管期限以降の帳簿について。
帳簿葉7年保存しなくてはなりません。 7年以上前の処分してしまった帳簿があります。 遺産相続時に9年前の帳簿を確認したかったです。 これは担当税理士事務所...税理士回答数: 12019年02月09日 投稿 -
ファンクラブの会計処理につきまして
アーティストの後援会をしています。 ボランティアです。会計処理において、決算書は昨年度は出しています。 税務上何か行うことはあるのでしょうか？金額は、収入が...税理士回答数: 22015年08月23日 投稿 -
保険積立金は内訳書に載せる？
「役員生命保険積立金」として資産計上している保険金があります。配当金がついた分は、別途「保険配当積立金」という科目で資産計上しています。 これらは決算時に勘定...税理士回答数: 12017年01月11日 投稿 -
会社決算期変更について
会社の決算期を変更したいのですが 現在 ６/１から５/３１で これを ７/１から６/３０に変えようと思っています。 ６/１から５/３１を１２月で決算し ...税理士回答数: 22015年06月04日 投稿 -
初年度の青色申告決算書4枚目について
昨年5月開業届を出した個人事業主です。 青色申告決算書の4ページ貸借対照表の作成に当たり、左側の期首の欄は記入しなくていいのでしょうか。 開業費や、資本金な...税理士回答数: 12024年02月04日 投稿 -
期限後申告と中間申告をした際について
1月決算の会社なのですが期限後の9月27日に法人税と消費税の申告書を提出し納付しました。 それと同じタイミングで消費税の中間納付と申告書も提出をしたのですが、...税理士回答数: 12024年10月08日 投稿 -
原材料仕入高について
夫が昨年から個人事業主で空調設備業をしており、青色申告をしております。 工事の原材料についての質問です。 昨年分の確定申告では、実際の工事に直接使った材料等...税理士回答数: 22020年04月18日 投稿 -
売却してない金について
会社で金を購入しましたが、売却せずに持っています １年後の決算書報告の時に、「利益がでた差額分に課税される」と担当税理士に言われ、 ドルの為替差異と一緒に高...税理士回答数: 12024年07月01日 投稿 -
二期目青色申告について 法人
1期目は青色申告にしました。決算が12月なので2月に法人税申告書を作成し提出しましたが、別表7を記載すれば2期目も青色になるのでしょうか？ ほかに提出しなけれ...税理士回答数: 12019年03月01日 投稿 -
厚生年金等の特別徴収金について
厚生年金などの保険料の支払いが月末の引き落としですが、ちょうど月末と土日が被り、次の月の引き落としになりました。 まだ小さい会社のため、税理士を、雇ってお...税理士回答数: 22025年09月03日 投稿 -
当期の確定法人税等の金額はいつ計算するのですか？
財務経験3ヶ月の初心者です。 今月初めて決算報告書を作成します。 そこで質問です。 当期のうちに法人税等の額を引当しておいて、来期に取り崩して払う方法...税理士回答数: 12018年07月14日 投稿 -
領収書のない現金支払いについて
イベントの制作をしておりますが領収書のない現金出金の経費がかなりあります。内容は打合わせ、制作取材、謝礼など様々です。本来は出金伝票をつけておくべきですが関わる...税理士回答数: 12019年08月21日 投稿 -
前期末に租税公課/未払消費税の計上を行なっていなかった
8月決算法人で現在2期の決算・消費税申告を行なっています。 会計ソフトは弥生会計オンラインを使用しています。 消費税の設定は税込経理方式、課税方式は一般（本...税理士回答数: 12025年10月15日 投稿 -
野球観戦チケットに関する質問
3月決算法人です。期末に福利厚生目的で野球観戦のチケットを購入しました。 ①チケットの領収書を紛失し再発行もできません。代わりにチケットを領収書代わりに保...税理士回答数: 12024年06月05日 投稿 -
決算時の預り金処理について
決算時の預り金処理について教えてください。 5月決算の会社です。5月にフリーランスの方に支払う報酬が発生しました。 今まで下記の様に発生時点で費用計上し...税理士回答数: 32020年06月26日 投稿 -
運送業者の未払費用について
運送会社の決算書に関して質問です。 ①取引先宛の未払費用が発生しているのは、一般的な仕入債務と同義と捉えてよろしいでしょうか。取引形態の性質上、商品あたりの買...税理士回答数: 12021年05月27日 投稿 -
事業種目の変更修正申告
当社の決算報告書の「事業書目」が本来「建設業、土木業及び同コンサル業」とすべきところ、「建設及び土木のコンサルタント業」と記載されています。これを「建設業、土木...税理士回答数: 12023年12月08日 投稿 -
インボイス登録申請のタイミングについて
インボイス登録申請について相談お願いいたします。 9月決算の法人で現在2期目です。売上は現時点で1,000万以上になっています。 1期目の売上は1,000万...税理士回答数: 12021年08月16日 投稿 -
子会社から親会社への寄付金
親会社へ5,000万円の寄付を行いました。 仕訳は寄付金/預金 5,000万で計上しています。 損金不算入というのは分かるのですが、上記の仕訳で決算書に別表...税理士回答数: 12022年02月08日 投稿 -
法人 株主資本等変動計算書の仕分けについて
１期目の法人の決算書となります。アプリ制作を外注して計85万円支払いしましたが、この金額は繰越利益剰余金の欄にマイナスで書くのか、資本剰余金の場所にマイナスで記...税理士回答数: 12021年03月08日 投稿 -
経費の年度またぎについて
法人で農協と生産物出荷及び資材購入の取引があります。 資材の購入（経費）に関して決算期をまたぐケースに関しての仕訳について相談なのですが、 １月に予約注文...税理士回答数: 22025年03月27日 投稿 -
法人化して初めての決算です。水光熱費、ネット代金等々、税理士に相談について
去年の8月に個人事業主から合同会社を設立しまして、 初めての決算書類を製作しておりますが 会社の業務を自宅で行っておりまして、毎月の ネット代金、水光熱費...税理士回答数: 12017年09月04日 投稿 -
【別途積立金の取崩について】
特別損失の計上により赤字決算となることを回避するために、別途積立金を取り崩して、その取崩額を損益計算書の特別利益に計上するようなことが果たして認められているので...税理士回答数: 12016年07月27日 投稿 -
決算の時の売上とは振込入金された100万円か利益の20万円か？
一人社長で売上1000万円未満の株式会社です。 今3期目で毎回決算のみ税理士先生にお願いしております。 業種がリフォーム業の為、例えば100万円請求書を...税理士回答数: 12020年10月23日 投稿
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