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「決算 申告」の税務相談（20ページ目）
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「決算 申告」に関する相談一覧
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横浜みどり税の経理処理、決算処理について
横浜市に本社がある法人です。 以下の質問にご回答頂けましたら大変助かります（赤字決算という前提でお願いいたします）。 1. 横浜みどり税を納めなければな...税理士回答数: 12015年11月03日 投稿 -
青色申告の第四表（損失申告）の提出について
昨年開業したばかりの個人事業主です。令和４年度、赤字決算となりましたが、来年以後の損失繰越のため、初年度が赤字の場合でも、第四表の提出が必要でしょうか。なお、令...税理士回答数: 12023年02月27日 投稿 -
決算少し前に休眠した時の今期の法人住民税の均等割りはどうなりますか？
知り合いが2年前に法人の会社を立ち上げました。決算月は4月で今期は利益はほぼ0円で経費のみが500万ほどかかっています。ところが最近その方が頚椎損傷し四肢麻痺と...税理士回答数: 52021年04月14日 投稿 -
決算時の地代家賃の仕訳方を教えて頂きたいです。
私はR.5年3月から美容室を個人事業主として営んでいる者で、確定申告は青色申告(65万控除)の予定です。 そこで日々の複式簿記の帳簿付けで分からないことばかり...税理士回答数: 12024年02月18日 投稿 -
個人成りの手続きとタイミング
10年ほど前に夫婦で起業し、インターネット通販のモールに出店しています。 数年前から役員報酬、給与はゼロで、決算も赤字です。（現在は夫は別会社で正社員として働...税理士回答数: 22017年09月12日 投稿 -
外貨建て仕入と販売の決算時のレートについて
当社は仕入はドルで払っています。販売代金もドルで回収しています。決算は日本で申告しているので円に直します。入金は外貨のままです。 この場合、仕入と販売代金のレ...税理士回答数: 12024年04月13日 投稿 -
消費税還付の場合の決算書について
いつもお世話になります。 【状況】 ・今期が初の決算 ・課税事業者 ・赤字で、消費税が還付される計算 ・税込方式を採用 ・会計ソフト利用なし ...税理士回答数: 22025年05月14日 投稿 -
事前確定届出給与 提出期限
今期、経理処理が遅れ、期限内申告ができませんでした。期限から1ヶ月以内に申告納税はしますが、事前確定の届出は、どのように記載すればいいでしょうか？ 決算書...税理士回答数: 12023年11月29日 投稿 -
別表十六（六）の添付漏れについて
22年9月末の決算申告にて、繰延資産（創立費）の一括償却をしたのですが、別表十六（六）の添付を漏れて申告してしまいました。今から提出しようかと思いますが、期限ま...税理士回答数: 12022年12月24日 投稿 -
電子申告義務化 財務諸表
電子申告が義務化されるとのことですが、現在、決算書などの財務諸表を除き、電子申告をしています。しかし、税理士事務所の会計ソフトの関係で、財務諸表ほどは紙で提出し...税理士回答数: 32019年07月28日 投稿 -
青色申告計算書の開始月について（開業届に記載した開業月と同じ月から開始するのですか？）
フリーランスの個人事業主で、昨年（2020年）2月末に個人事業開業届（開業日を2020年3月1日と記載）を提出しました。この場合、今年確定申告で提出する青色申告...税理士回答数: 22021年03月21日 投稿 -
失業で失業手当を受けているため、副業を休業。今年度の青色申告について
会社に勤めながら副業をしていたので、青色申告をしてきました。 今年になって会社を辞め、失業手当を受けて求職活動中です。 失業保険をもらっているので、副業はお...税理士回答数: 12021年09月16日 投稿 -
確定申告書の売上先の欄について
造園業を営んでいる者です。 青色申告決算書に売上先を書く欄があると思うのですが、売上先が個人のお客様の場合でも住所、氏名は記載した方がよろしいでしょうか。...税理士回答数: 32025年03月05日 投稿 -
事業概況説明書の税務署印がない場合
持続化給付金の申請をしようと思い、昨年度の申告書類（10月決算）を確認したところ、なんと、事業概況説明書に税務署の判子が押されていません。 提出忘れか、先...税理士回答数: 12020年06月17日 投稿 -
決算書の有価証券の売却損
零細法人で経理をしております｡ 20数年前に先代社長がずっと経理をしておりましたが急逝により 経理を引継ぐことになりました｡決算書類上にいくつか詳細がわから...税理士回答数: 12020年10月19日 投稿 -
決算月の売上に対する遅延賠償金が将来発生することがわかっているケースの経理処理方法
法人経理担当です。 弊社が決算月に納品したサービスについて、納期遅延による賠償金請求がなされることが明らかになっています。 弊社からの請求自体はいったん満額...税理士回答数: 12018年06月29日 投稿 -
消費税の計算方法、申告の変更届けに関して
現在、消費税原則で計算して申告してます、売上約5000万円前後 1、会社の売り上げが卸が約60％、小売り35％、農業5％の構成です 一番大きい構成が卸...税理士回答数: 12019年02月23日 投稿 -
仕入れ計上漏れについて
決算が5月に終わったのですが、仕入れの計上漏れ(100万程)により、個人の貸付け金額がかなり増えている事で気づきました。 修正申告するとどうなるんでしょうか？...税理士回答数: 12023年07月27日 投稿 -
中間申告の消費税を納付書が届きました。多額なのですが、今期の決算時には差し引きされるのでしょうか。
お世話なっております。 小さい法人を経営しております。 今日、税務署から中間申告の消費税、地方税を 支払通知書が届きました。 前期に支払った消費税の約半...税理士回答数: 42019年06月06日 投稿 -
個人事業を廃業したときの青色決算書の貸借対照表
個人事業で事業所得があり青色申告をしてきたのですが、2025年の年度途中で法人成りをして、廃業しています。 廃業の際の青色申告決算書の貸借対照表は、すべて...税理士回答数: 12026年01月18日 投稿 -
合同会社 第一期の決算書について
昨年、不動産管理のために合同会社を設立し、先日二期目に入りました。 第一期中には物件購入や管理業務は発生しなかったため（≒法人設立しただけ）、第一期の決算申告...税理士回答数: 22021年06月08日 投稿 -
確定申告書Bの所得内容について
確定申告書Bの第二表の所得金額欄の種目には何を書けば良いのでしょうか？ 青色決算書の業種名には販売業と書いているのですが販売業でいいのでしょうか？ それとも...税理士回答数: 62022年01月18日 投稿 -
法人2期目 白色申告の貸借対照表について
法人を設立して2期目の決算を迎えました。 2期目の貸借対照表を作成するにあたり、 期首残高についてご教授頂けますと幸いです。 1期目の繰越利益剰余金が...税理士回答数: 22024年04月06日 投稿 -
法人税務申告の電子申告及び紙での提出の有無
当社は３月決算の法人であり今月申告の期限を迎えます。 前期の申告は税理士にお願いをし、電子申告をしていただいていたのですが 今期諸事情があり当社が独自で申告...税理士回答数: 22022年05月16日 投稿 -
白色申告の専従者給与
以前は青色申告でしたが、１５年ほど前に申告が決算時より半年ほど遅れたことがあり、その後に送られてくる申告書が白色になりました。 専従者がいるのですが、青色と同...税理士回答数: 12022年02月14日 投稿 -
風俗嬢の開業届について
現在、風俗1本で生活しています。 開業届を提出しようと思うのですが、 ｢事業の概要｣欄には、どのように記入すればいいのでしょうか？ また、青色申告...税理士回答数: 12025年12月08日 投稿 -
青色申告決算書に記載された一括償却資産の取得年月
青色申告をする個人事業主です。 会計ソフト（やよいの青色申告クラウド）を使って確定申告をしたのですが、e-taxで申告したデータを確認したところ 8月に...税理士回答数: 22023年02月19日 投稿 -
決算後総勘定元帳の訂正。
何度も相談させていただいていますが、 税務調査以来しっかりと毎月の残高だけは合わせいたのですが、毎月税理士の先生にわたす、 会社の出納帳からの日にちの転記ミ...税理士回答数: 32019年04月13日 投稿 -
税理士の変更について
祖父の代からお世話になっている税理士さんに不満があり、新しい税理士 に変更したいと思っています。 過去の決算の履歴などがいったん途切れることになりますが、今...税理士回答数: 12020年05月23日 投稿 -
事業主の死亡退職による私用未清算資金の清算について
父が死亡したことにより、勤め先を辞めて、父が一人でやっていた会社を引き継ぎました。 父が死亡退職してから５か月で、そろそろ決算です。 父が亡くなった時に未清...税理士回答数: 22017年08月01日 投稿 -
会社の清算申告について教えてください
清算申告を自分でしようと思うのですが、書き方がわかりません。 決算書は、資本金と普通預金のみ残っています。 普通預金を株主に分配しても資本金が残ります。...税理士回答数: 12022年01月19日 投稿 -
役員報酬の未払費用計上漏れについて
当社の役員報酬は、当月分翌月払いとなりますが、前年の決算で役員報酬40万円の未払費用計上を失念してしまいました。 これは修正申告の対象となりますでしょうか。も...税理士回答数: 12022年12月05日 投稿 -
消費税の軽減税率制度について
国税庁から消費税の軽減税率制度についての説明の手紙が届きました。 全ての事業主様に関係がありますと書いてありました 私は個人事業主なのですが何か確定申告...税理士回答数: 52019年08月03日 投稿 -
少額減価償却資産に関しての仕訳方法
いつもお世話になっています！ 青色申告していて、初めて少額減価償却資産を使います。 20万以下のパソコンを購入（仕事で使います）、 この件について仕訳...税理士回答数: 12026年01月09日 投稿 -
任意の自動車保険料の仕訳について
100％事業用の車の自動車保険料の仕訳についてですが、契約月は4月で1年契約です。月払いで毎月10,000円が口座から引き落としになります。青色申告なので1/1...税理士回答数: 32022年04月13日 投稿 -
所得税を支払った後の訂正申告の対応を教えて下さい
個人事業主です。マネーフォワードを使い青色申告でe-taxで無事に確定申告を終わらせ、所得税の支払いをクレジットカードで済ませた後に、些細な決算書のミスに気付き...税理士回答数: 22022年03月10日 投稿 -
決算後のETC利用料金 翌期請求について
小規模な会社を開業し1期目の決算を迎えました。 法人税の確定をしたのですが、1期目最終月にETC利用があったことがその後に会社口座のクレジットカード利用明細か...税理士回答数: 12023年10月30日 投稿 -
合同会社から株式会社に変更した際の決算
合同会社から株式会社に組織変更を行いました。 合同会社の際に11月決算でしたが株式会社に変更したのが12月16日です。 既に11月の決算は1月末に税務署にて...税理士回答数: 22017年02月13日 投稿 -
廃業 確定申告について
廃業時の確定申告について質問です。 7/15に飲食店を廃業しました。廃業後に食品を仕入先に返品し、30000円戻ってきた場合、決算時の仕訳はどうなるのでしょう...税理士回答数: 22019年12月12日 投稿
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