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「決算 申告」の税務相談（24ページ目）
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「決算 申告」に関する相談一覧
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確定申告の間違いについて
個人事業主です。昨年12月に開業し、青色申告で確定申告を済ませていたのですが、12月分の収入1ヶ月遅れで入ってくるため、確定申告の際、収入に入れませんでした。 ...税理士回答数: 12020年05月27日 投稿 -
青色申告控除について
従業員10人未満の法人の代表者です。 この度個人の司法書士事務所を開設しました。 個人の開業届、青色申告の届出書も提出しました。 今回初めて個人事業を合わ...税理士回答数: 12020年02月03日 投稿 -
休眠中の消費税予定納税の支払
休眠中の法人に、前年の消費税額に基づく予定納税の納付書が届きました。 これを納めて申告時に還付してもらう、納めずに仮決算による中間申告で0申告をする。 上記...税理士回答数: 22021年12月06日 投稿 -
公的年金と不動産所得
私は不動産賃貸業を今年から始めた年金受給者です。 不動産所得が２０万円を越えるため、よくあるフローチャートを見ますと申告自体が必要なことは分かっています。 ...税理士回答数: 12017年02月01日 投稿 -
売り上げ、経費ゼロの決算書の作成手順。
合同会社で売り上げ、経費がゼロの場合、決算書の作成にあたって申請に必要な書類など入力箇所を教えて頂きたいです。 ※不明な給与があるので仮受金勘定で申請する...税理士回答数: 12023年07月01日 投稿 -
前々期の均等割の申告漏れ
前々期の決算は欠損で、地方税の均等割に一部申告納税額を誤りがあり，少ない納税となっていました。今期に入り申告納税は済ませたのですが，前々期，及び前期はとくに別表...税理士回答数: 12025年07月23日 投稿 -
消費税還付時に合わせて振り込まれた還付加算金の確定申告方法
太陽光発電事業を行っている個人事業主（課税事業者）です。 昨年この事業で消費税の還付を受け、還付加算金が振り込まれました。 確定申告（所得税）では、事業収入...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
青色申告特別控除65万円についてです。
電子申告の要件で青色申告特別控除65万の適用を受けようと思いますが、 不動産所得用の青色申告決算書の収入の内訳だけは既存書類を郵送で提出する予定です。 この...税理士回答数: 12021年03月15日 投稿 -
農産加工品を販売した場合の申告は？
個人事業で農業を行っていて、昨年から出荷できないモノをジャム等の加工品として製造・販売しています。これらは青色申告決算書において農業所得用ではなく一般用に分離し...税理士回答数: 12018年02月27日 投稿 -
自転車の保険が義務化
私が住んでいる地域が自転車の保険が義務化されたと今日知りました。 生命保険などは青色決算書に記載して節税ができますが、自転車の保険はそれには入らないですか？税理士回答数: 22019年08月03日 投稿 -
消費税の損金計上が ひとつの期に2回あって良いのか?
一人でソフトウェア開発の株式の法人をしています。 前期(仮に10期とします)の決算・確定申告で2期前の売り上げが1000万以下だったので、 支払わなくて良い...税理士回答数: 12016年11月13日 投稿 -
持続化給付金の売り上げ台帳について
フリーランスでダンサーをしています。 ３月以降仕事が全くできていない状態です。 持続化給付金の申請をしたいのですが、収入が0だということをどのように証明する...税理士回答数: 22020年05月19日 投稿 -
香港法人での仮想通貨釣り引きの申告について
個人で香港法人を設立し、仮想通貨取引を含めた事業展開を考えております。 香港では仮想通貨の譲渡益は無税のため、設立初期の香港法人の決算は、必要経費のみの赤字と...税理士回答数: 12018年03月07日 投稿 -
合同会社設立後の最初の法人税支払いタイミング
2018年1月に合同会社を設立、決算月12月に設定したいと思っておりご相談をお願いします。 初年度の納税タイミングについて確認したいことがあります。 1...税理士回答数: 12017年11月26日 投稿 -
賞与に関する仕訳について
【決算時の賞与仕訳について】 今年4月より、会社の経理を担当しています。 前期の仕訳について質問をさせてください。 当社は ・3月末決算 ・賞...税理士回答数: 22021年06月09日 投稿 -
益金損金は、どうやって集計？
会計の収益と費用、税務の益金と損金などの説明や、何が損金不算入になるかなどを解説するHPはたくさんあります。 しかし、これら加算、減算の要素となるものをど...税理士回答数: 12017年04月25日 投稿 -
前期の預金出納帳の記入漏れについて
恐れ入ります。青色申告ソフトを使っています。今期の入力をしていたところ前期分の預金出納帳の残高が合っていないことが分かりました。調べましたら8万円を引き出した件...税理士回答数: 12024年05月25日 投稿 -
副業収入を法人口座に振り込まれた場合
アルバイトやパートの収入を自分の会社の口座に振り込まれた場合は決算時どうすればいいでしょうか？個人収入を法人の口座に振り込むのはダメなので会社に返金して個人の口...税理士回答数: 22023年06月25日 投稿 -
前期に未払法人税を計上しわすれていたときの修正申告の必要性について
前期に 法人税等 XXX/未払法人税等 XXX の仕訳が漏れており、 今期決算にて気づいたのですが、 このような場合に修正申告の必要性はありますか?...税理士回答数: 22024年03月06日 投稿 -
書面添付制度は年度ごとに考えますか？
仮に、本年度決算（今期）で、税理士の先生の書面添付制度を付けたとします。 昨年度（１期前）、及び、２年前（２期前）は、同じ税理士の先生で決算申告していましたが...税理士回答数: 12018年11月15日 投稿 -
収用による特別控除について
決算時赤字になった法人で、収用による利益があった場合、5,000万円の特別控除は使えないのでしょうか。損金算入して欠損金を増やすことはできないのでしょうか。税理士回答数: 12023年02月19日 投稿 -
休眠中の法人の申告について
持ち物件のマンションを資産所有法人にしようと会社を設立したのですが、諸事情で休眠にしました。現状、3月末決済の2期目なのですが、決算報告書を作成して申告しないと...税理士回答数: 12020年02月15日 投稿 -
決算・確定申告を未だ行っていない合同会社の処理方法について
諸事情あり、2020年4月に設立した一人合同会社（現在も存在する）の、決算と確定申告を、未だ一度もしていない状況です。会社は、設立しただけで活動実態はない状態で...税理士回答数: 12023年12月17日 投稿 -
青色確定申告決算書【売上原価】の記入について質問です。
こんにちは！ネイルサロンを個人で経営をしております。青色確定申告10万円控除の決算書の売上原価についての質問が3点あります。 1、お客様に販売をしない、施...税理士回答数: 82020年05月01日 投稿 -
青色申告決算書の利子割引料の記載方法について
会計ソフトで青色申告決算書を作成しているのですが、わからない点があるので質問させてください。 利子割引料の内訳（金融機関を除く）という入力項目についてで、...税理士回答数: 12019年03月06日 投稿 -
消費税確定申告について
建設業と不動産業を兼業している法人企業です。販売目的で建てた1棟マンションは決算期内に売れなく、期末に建物で計上し、一部部屋を賃貸契約で貸出し、家賃収入計上があ...税理士回答数: 12020年12月26日 投稿 -
同族会社株式の贈与 提出書類
非上場の同族会社株式の一部を今年の12月中に、父から子に贈与したいと思っています。 贈与税の支払いや申告は、税理士さん等に来年お願いすることを考えているのです...税理士回答数: 22022年11月30日 投稿 -
同業の友人と共同で借りている撮影スタジオの経理の方法
ご質問宜しくお願い致します。 カメラマンをしておりますが撮影する場所が必要になってきたので、同業の友人と家賃を半々でスタジオを借りました。二名ともフリーの個人...税理士回答数: 12015年01月15日 投稿 -
自宅作業の経費案分について
派遣社員で青色申告をしているのですが、通常作業は派遣先ですが、ノー残業傾向で、積み残しなどで休日等を利用して自宅作業が2割前後あります。よって光熱費などの費用を...税理士回答数: 12019年02月10日 投稿 -
吸収合併したときの減価償却について
同じ代表取締役が法人会社2社を経営している会社で経理事務をしています。 役員は一人です。 10月21日に吸収合併することになりました。 仮に吸収される会社...税理士回答数: 22022年11月17日 投稿 -
更正の請求の提出可能条件について
法人の売掛先が破産し売掛金が貸倒れになりました。しかしこちらのミスで損金経理を失念し、現在に至ります。回収不可となったのが法人の決算で4期前なのですが当期の貸倒...税理士回答数: 12024年09月06日 投稿 -
マイクロ法人の記帳について
はじめまして。 現在マイクロ法人の設立を予定しています。 記帳についてご質問なのですが、自分で記帳した場合、決算の時に税理士はそれを正として申告するのでしょ...税理士回答数: 12023年02月21日 投稿 -
未払経費について、※少額な経費 とは？
国税庁の「青色申告の決算の手引き」で、未払経費について、 「※少額な経費については、未払の整理をしないで、実際に支払った金額だけを必要経費にしても差し支えあり...税理士回答数: 32023年01月25日 投稿 -
消費税の納税義務者でなくなった旨の届出の出し忘れ
表題の届出書を税務署に提出し忘れていました。基準期間の売上は800万円です。2022年4月決算なので本来2021年4月末までに提出義務があったみたいです。 ...税理士回答数: 22022年06月04日 投稿 -
期末に払い忘れた経費の対応と処理について
経理初心者です。 白色申告で10月末に初年度の決算をむかえました。 10月末に支払い予定がありましたが忘れてしまって今から振り込みを行って期末処理できますで...税理士回答数: 12020年11月01日 投稿 -
子会社にするメリットについて
事業形態が異なる部門を独立させて 別会社にすることを検討しています。 その場合、よく連結決算という言葉を耳にしますが、 これは税務申告の手間としては１社分...税理士回答数: 12020年03月27日 投稿 -
税務調査後の修正申告
この前、税務調査を受けました。 前期の仕掛工事が一部漏れていたので修正申告をします。 少額の仕掛工事だったので繰越欠損金が減少するのみです。 ・別表4で仕...税理士回答数: 22022年11月29日 投稿 -
12月決算の労働保険料の仕訳について
経理1年生で労働保険料の仕訳についてよく分からないので教えて頂きたいです。 勘定科目は法定福利費を用いて、 7月の確定保険料支払いの際に (借方)法定福利...税理士回答数: 22022年08月31日 投稿 -
基準期間の課税売上高
一人で法人でやっております。 5期目の決算をMFや全力法人税で確定申告を行おうとしています。 全力法消費税で「基準期間の課税売上高」の記入でつまずいています...税理士回答数: 22024年09月11日 投稿 -
持続化給付金について
持続化給付金の事でご相談です。 当方前年度分までの決算申告を現金主義でしており、対象月が12月の為そのまま申請してしまうと申請月対象外になってしまいます。 ...税理士回答数: 12021年02月15日 投稿 -
制度融資が否認されたことのリスクについて
制度融資の申込をしたのですが、申告上の原価償却費と決算書の表示差異があることで保証協会から融資を受けることができませんでした。法人で税理士に依頼しての申告になり...税理士回答数: 12025年06月10日 投稿 -
決算確定後に法人税額に変更があった場合の処理方法について
前期の法人市民税・県民税の均等割りを９ヶ月分で計算して、未払法人税として計上したのですが、そのあと、申告書を提出した後に、区役所・県税事務所から電話で指摘されて...税理士回答数: 12023年09月09日 投稿 -
確定申告について 青色申告です。
青色申告決算表についての質問です。 2020年1月22日に開業をしました。 開業届けを出す(2020年1月1日～21日)頃の 収入もあるので帳簿につけ...税理士回答数: 12021年01月18日 投稿 -
留学エージェント 確定申告について
個人事業主で留学エージェントを起業しました。 生徒様から学費を預かり、海外の学校へ学費を送金します。 授業料の15％ほどがコミッション（手配料）となり、...税理士回答数: 12019年03月13日 投稿 -
法人市民税申告書 第二十号様式の記載方法について質問です。
「この申告の基礎」という欄の解釈が分かりません。 記載の手引きには”法人税に係る修正申告、更正、決定又は再更正を基礎にして修正申告をする場合は、法人税に係...税理士回答数: 12020年04月06日 投稿 -
決算で未払法人税を計上せずに、別表4で損金計上納税充当金を加算してしまった
12月決算法人です。 前期（2021年12月期）の決算において、法人税等70000円／未払法人税70000円 の仕訳の計上を失念したまま、税務申告上では別...税理士回答数: 12022年10月13日 投稿
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