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「決算 申告」の税務相談（46ページ目）
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「決算 申告」に関する相談一覧
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期首の残高の設定金額についての質問です。
昨年会社を退職しフリーランスとなりました。 個人事業主の開業はしておりません。 職種はシステムエンジニアです。 平成30年度の確定申告は白色申告で行い、申...税理士回答数: 22019年01月27日 投稿 -
年度途中での役員報酬減額に伴う個人の確定申告について
こんにちは。 現在11月決算の会社を経営しているのですが、現在1期目で役員報酬を0円にしています。 思ったよりも利益が出てしまいそうなので、来期から役員報酬...税理士回答数: 22018年08月07日 投稿 -
貸倒引当金の損金不算入額につきまして
お世話になっております。 ３月決算普通法人で貸倒引当金繰入が今期平成２８年３月期決算より法改正で全額損金不算入該当法人であります場合、貸倒引当金を差額補充法で...税理士回答数: 22016年05月16日 投稿 -
未払法人税の充当について
前期売上がかなり減少のため中間納付より確定申告の金額が少ないことで、法人税とか還付されることになりました。ここで、法人県民税の均等割額10万円だけを未払計上して...税理士回答数: 12025年08月16日 投稿 -
法人確定申告別表5について
法人確定申告別表5について 前期の申告で過誤納があり還付されました。 会計ソフトで今期の雑収入として処理しました。別表四にも減算の還付欄に記入しています。 ...税理士回答数: 12015年10月14日 投稿 -
顧問税理士に逃げられかけの個人事業主の税務調査
初めまして。 誰にも相談できないのでお願いいたします 。 個人事業主で 10年ほど同じ税理士事務所(以下、A)に依頼してましたがあまりにも杜撰なので3...税理士回答数: 32024年07月20日 投稿 -
資本的支出後の減価償却について
個人で事務所ビルのオーナーをしています。 先日、賃貸している建物の屋上防水工事を行い100万円超支払いました。 ・前回工事をしてから4年たっている。 ・前...税理士回答数: 12024年11月13日 投稿 -
清算人がやること（司法書士さん、税理士さんに依頼している以外のこと）
当方、有限会社で本日3月31日（本年度期末）解散日。登記に関わる部分は司法書士に依頼してあります。 今年度期末決算法人税確定申告書、清算確定申告書は、これ...税理士回答数: 22022年03月31日 投稿 -
前払費用で処理した労働保険料について
お世話になっております。 昨年度、労働保険料(雇用保険)を納付した際に従業員負担分を前払費用にて処理しました。 従業員の給与から毎月法定福利費(雇用...税理士回答数: 22023年06月13日 投稿 -
「商品」の仕訳について教えてください
個人事業主で青色申告です。 通常は三分法を用いて仕訳を行っており、期中は「仕入れ」や「売上」で仕訳をし、決算時に、在庫の棚卸仕訳を 期首商品棚卸高 ／ ...税理士回答数: 22023年03月15日 投稿 -
一人法人、役員報酬0円の源泉徴収について
今年1月に法人を設立し、役員報酬は０円としました。決算は12月です。 サラリーマンと兼業状態で、社会保険等は務めている会社で入っております。今年中に退社し、来...税理士回答数: 12021年03月27日 投稿 -
事務所賃貸の礼金の仕分け方法
法人3末決算で、3月（期中）に4月（翌期）からの賃貸事務所契約（2年契約）をし、礼金として25万を支払った場合の仕分けですが、 今期 3月期中 長期前...税理士回答数: 22020年05月05日 投稿 -
銀行の受取利息の仕訳について
日々の仕訳、初めての決算を税理士の方に依頼しました。 銀行の受取利息の仕訳が「総額主義」または「純額主義」で処理されており、 別表六(一) ｢所得税額の控除...税理士回答数: 22025年12月24日 投稿 -
所得税の金額計算に関する明細書 別表四の記入について
お世話になります。 前々期、別表四の記入で所得金額または欠損金額の合計欄を30,000円誤ってマイナス記入しており、昨年税務署に出向きました。その際「修正はこ...税理士回答数: 22019年08月11日 投稿 -
勤務医の事業所得について
勤務医をしており、複数の勤務先から所得を得ております。 そのほとんどが給与所得なのですが、稀に支払調書に事業所得であると記載のある所得があります。 そこで、...税理士回答数: 22023年02月14日 投稿 -
法人税の仕訳・時期について
法人税の仕訳・時期について教えてください。 昨年の6月に合同会社(資本金：百万円)を設立し、青色申告で5月31日決算としており、7月7日に税務署へ確定申告書を...税理士回答数: 22020年07月09日 投稿 -
前期損益修正の仕訳について
3期目の法人です。決算修正について質問をさせてください。 創業時に加入した団体会費について25万円を支払い、繰延資産として固定資産台帳に登録をしたのにもかかわ...税理士回答数: 22023年12月18日 投稿 -
確定申告 修正申告の時に添付する証明書類について
個人事業主で青色申告をしています。 令和5年で期末棚卸額を入力し忘れていました。 そのことに全く気づかずにいて、令和6年度の確定申告を申告。 期首棚卸額が...税理士回答数: 42025年09月06日 投稿 -
家賃減額の依頼に対応したいのですが…
お世話になります。 サラリーマンをしながら、賃貸不動産を持つの者です。(事業規模ではありません) 一件、戸建ての店舗兼住宅を賃貸に出しておりますが、こち...税理士回答数: 22020年07月17日 投稿 -
法人住民税及び法人事業税について
お世話になります。 2019年1月15日 法人設立 事業開始：2019年5月1日 事業期間：4月～3月 ただし、定款の中で「初年度の営業期間は、会社設立...税理士回答数: 22020年02月01日 投稿 -
経費を入金されたタイミングで計上するのはよろしいのでしょうか？
申告において、経費は発生主義で仕分けるのがルールかと思います。 となると、経費の引き落としがされたタイミングで記帳するのは絶対的に良くないのでしょうか？ ...税理士回答数: 12020年04月13日 投稿 -
会社員兼起業後の確定申告について
会社員として昨年自らの会社を設立しました。現在勤務している会社の社会保険、年金の関係で設立した会社の収入は現在のところ無収入です。しかし、今年2月、もしくは3月...税理士回答数: 32025年01月23日 投稿 -
事業税の損金落とし方について
法人事業者です。 前事業年度まで法人事業税を、確定分・中間分とも納付時に租税公課で仕訳し損金に落としていました。当期より当期発生年分（令和6年3/31決算で6...税理士回答数: 22024年04月01日 投稿 -
無申告の会社の申告や閉鎖について 売上はゼロです。
オンラインで販売をしていましたが、販売ページを削除して、 ２年間、売上が完全に「０」です。 その状態で、無申告で2年ほど過ぎています。 この場合、 ...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
法人設立届出前の清算・確定申告について
妻を代表に資本金500万円で株主は私のみで会社を設立しましたが、事業開始ができず廃業することになりました。 まだ税務署に法人設立届出前ですが、廃業・清算は可能...税理士回答数: 12021年02月28日 投稿 -
消費税納付時の帳簿の記載について
青色申告の個人事業主です。 消費税を納付した時の帳簿への記載の仕訳を教えて下さい。 税込経理です。 よろしくお願いいたします。税理士回答数: 12021年07月26日 投稿 -
建設業個人事業主の経理について
電気工事業を個人で営んでおり、青色申告2年目になります。 建設業会計というものがあることを知らず、1年目は弥生の会計ソフトにある一般的な勘定科目を使用して申告...税理士回答数: 22022年10月08日 投稿 -
「所得税申告の売上高」と「消費税申告の課税売上高」がかけ離れている
2023年10月からのインボイス制度で課税事業者になった個人事業主です。 2023年度の所得税の確定申告をほぼ完成させ、消費税申告に移ろうとしたところ「基...税理士回答数: 22024年03月01日 投稿 -
共有不動産の確定申告（複式帳簿）について
共有不動産の複式帳簿による確定申告について質問致します。 まず、当方の状況は以下です。 不動産：収益物件として、5戸を夫婦共有（持分1/2）で所有...税理士回答数: 22019年10月25日 投稿 -
無在庫販売の仕訳/会計処理について
当方会計初心者の為、不明点が多くございます。 現在、無在庫販売で中国の委託会社に全て業務を委託し、国内プラットフォームにて商品を販売しております。仕訳/会...税理士回答数: 22023年12月25日 投稿 -
クレジットカード仕訳 青色申告
クレジットカード支払いでの仕訳についての質問です。 現状、事業用の口座からクレジット利用料金がひかれるようになっています。 そこで以下質問になります。 カ...税理士回答数: 12018年12月23日 投稿 -
個人事業主 メールレディの業種追加
自宅でネイルサロンを開業し、毎年青色申告をしています。 サロンの収入が激減したため、昨年からメールレディも始めました。 業種の追加の届けは出していませんが、...税理士回答数: 12024年03月05日 投稿 -
確定申告書Ｂ 所得の内訳
個人事業主として製造業を営んでいる場合の 確定申告書Ｂの第二表の「所得の内訳」の書き方を教えてください。 Ｑ１． 「所得の種類」は「事業」で良いですか...税理士回答数: 32020年07月03日 投稿 -
個人事業主を続けながら別会社設立は可能ですか
現在の個人事業を続けながら株式会社の設立は可能でしょうか？ また、その時の確定申告は一緒に行わないとならないのでしょうか？ 現在は個人事業として会計士に依頼...税理士回答数: 42019年12月04日 投稿 -
個人事業主の開業費について
美容師、青色申告の個人事業主2年目です。 昨年の確定申告で、開業費を計上しましたが、その他にも計上できる開業費が見つかり、追加したいと考えています。 ...税理士回答数: 12024年11月03日 投稿 -
持続化給付金、青色申告の月別売上を出さないでもよいか
持続化給付金の申請をするにあたり、青色申告の月別売上のページをあえて提出しない選択ができるのか、について質問です。 2019年以前より開業しておりますが、...税理士回答数: 22020年07月09日 投稿 -
青色申告の帳簿に減価償却費も記載しますか
はじめまして。 青色申告の帳簿について質問します。 サラリーマンで、不動産収入があり、確定申告しています。 これまで、賃料収入や経費は、帳簿につけてい...税理士回答数: 12023年03月24日 投稿 -
法人事業税・地方法人特別税の更生についての仕分け
仕分けについて質問です。 繰越欠損金を活用し少なくとも数十年法人税・地方税（均等割除く）の納税をしていなかったのですが、昨年の決算にて欠損金を使い切り法人...税理士回答数: 12019年10月23日 投稿 -
風俗で税理士に給与明細が出せない場合
今年の1月末まで業務委託で美容業をやっておりました。親の会社の社保に入っており、親の会社で雇っている税理士に税務関係をお願いしております。また実家暮らしです。 ...税理士回答数: 32025年02月04日 投稿 -
個人のクレジットカードでの支払い
青色申告の個人事業主です。 会計ソフトを使って帳簿付けをしています。 その会計ソフトの月額料金が月末に個人用のクレジットで決算されます。(事業用のクレカ...税理士回答数: 42019年05月20日 投稿 -
農業所得以外に事業所得がある場合の確定申告
農業を開業して最初の青色申告を控えております。 以前こちらで “委託された苗木の管理報酬は農業所得ではなく事業所得である” とご教授していただきました。 そ...税理士回答数: 12019年12月25日 投稿 -
青色申告の会計ソフトで白色申告は可能ですか？
今年はまだ何もわかっていないので諦めているのですが、来年より青色申告できたらと考えています。 そこで少しでも慣れればとどうせ有料のサービスを使うのであれば...税理士回答数: 22019年08月02日 投稿 -
税申告の際、売り上げを得る取引先の住所氏名を提出するか
今後の予定ではありますが、知人との間でソフトウエア利用の契約が出来そうで 月に50～100万円程度の売上が見込めそうです。 この売上だけのために、個人事業主...税理士回答数: 22022年09月05日 投稿
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