「法人税仮計上」の税務相談

「法人税仮計上」に関する相談一覧

• 法人での株式取引の手数料について

  • 経理・決算
  • 勘定科目

  法人で株式取引を行う際、株式の購入時の手数料は株式の購入代金に含めると思われますが、この時仮払消費税科目を使用し、 例） 借方：有価証券100　　貸方：現金...

  税理士回答数:  1

  2020年09月28日 投稿

• 仮決算の法人税の計上と支払

  • 経理・決算

  中小企業の消費税の中間申告（任意）を行うことになりました。 本年度の前半（7月）に経営状況が変わり、8月以降は開店休業状態です。そのため、前年度の消費税額をも...

  税理士回答数:  1

  2024年11月24日 投稿

• 消費税　計上時期について

  • 税金・お金
  • 消費税

  課税事業者で税抜経理を選択している者です。前期に業務用の機械を購入しましたが、仮払消費税の処理ができていませんでした。 当期にその未払金の支払いをするので...

  税理士回答数:  1

  2024年02月01日 投稿

• 法人税別表への記入の仕方について

  • 税金・お金
  • 法人税

  零細法人の社長兼経理です。二点質問があります。 （１）事業税の未払計上について【別表5の2】 事業税の別表記入について教えてください。 事業税について...

  税理士回答数:  2

  2016年09月26日 投稿

• 前期の法人税を登記に利益から控除していいのか？

  • 税金・お金
  • 法人税

  行政書士に会社の経理の記帳を頼んでいるのですが、財務諸表をチェックすると、当期の法人税について未払い分を未払法人税に計上せず、中間納付した法人税は仮払法人税とし...

  税理士回答数:  1

  2021年10月31日 投稿

• 未払法人税等の過少計上

  • 経理・決算
  • 決算申告

  3月末決算の法人です。見込納付後の未払法人税等のマイナス残高についての質問です。 ■前期決算の前提 決算時の税金計算の結果が以下の通りだと仮定します。 ・...

  税理士回答数:  1

  2020年05月23日 投稿

• 仮払法人税の仕訳について

  • 経理・決算
  • 計上

  一人法人をしています。 前期の仮払法人税等の残高がありました。 今期領収書を探したら同じ金額の法人都民税の領収書が見つかりました。 過去の仮払法人税の...

  税理士回答数:  1

  2021年11月29日 投稿

• 修正申告で還付が取り消しになった場合の仕訳を教えてください。

  • 経理・決算
  • 計上

  法人の申告で消費税還付が発生したため、還付予定の消費税額を以下のように計上して申告しました。 仮受消費税 / 仮払消費税 未収入金 / しかし申告後し...

  税理士回答数:  1

  2022年04月15日 投稿

• 消費税・法人税修正申告の仕訳について

  • 税務調査

  2022年度の申告書税務調査にて、仮受消費税を立てずに請求した取引が、本来は、仮受消費税を認識すべき取引であったと指摘を受けた。 2023年度に修正申告を行う...

  税理士回答数:  2

  2024年03月09日 投稿

• 前期損益修正益の仕訳について

  • 経理・決算
  • 計上

  前期の売上計上漏れがあった場合の仕訳について以下であってますでしょうか？ ①売上計上（例２０万の前期売上を今期計上） 売掛金２２万　/　売上　２０万 ...

  税理士回答数:  1

  2021年12月30日 投稿

• 軽減税率対象品をグループ会社に請求する処理について（消費税）

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社では客先に持っていく手土産の一部について、 親法人で一括で購入し貯蔵品計上をしております。 まれにグループ会社が使用することがあり、 その都度使用分を...

  税理士回答数:  2

  2019年08月21日 投稿

• 確定税額が中間納付額よりも少なかった時の別表調整

  • 経理・決算
  • 決算申告

  法人税確定申告で、確定税額＜予定納付額　となりました。 ①中間納付　　仮払税金　300 ／ 預金　300 ②期末　　　　法人税等　200 ／ 仮払税金　...

  税理士回答数:  1

  2021年07月12日 投稿

• 前期に未収計上した還付法人税を当期に修正したことによる別表4の表示

  • 経理・決算

  前期に未収計上していた還付法人税の金額が間違っていた事に当期の決算時に気づきました。 誤計上金額と実際の金額の差額は決算修正時に以下の仕訳を計上し相殺しました...

  税理士回答数:  1

  2024年05月27日 投稿

• 消費税修正申告と法人税での処理

  • 税金・お金
  • 法人税

  当社は令和3年12月期決算で税抜経理を採用しています。 令和3年12月期消費税申告で誤って仕入税額控除を過大にしており修正申告をします。法人税での受入処理...

  税理士回答数:  2

  2022年06月05日 投稿

• 未払法人税等の会計処理について

  • 経理・決算

  会社を立ち上げて今期で10期目ですが小規模会社なので、日常の会計処理も会社決算も独自で行っております。従来納税は均等割額だけでしたので仕訳処理は「未払法人税等（...

  税理士回答数:  3

  2019年10月06日 投稿

• 前期欠損で還付金が入金された別表４の書き方について

  • 経理・決算
  • 計上

  弊社は前期決算が赤字決算（欠損）となり、期末に還付金分を未収入金で計上しました。当期に全額入金され、その処理を次の通りしましたが正しいのかどうかをご教授願います...

  税理士回答数:  1

  2023年03月29日 投稿

• 法人税の更正の請求の可否について

  • 税金・お金
  • 法人税

  次の消費税の修正申告に伴い、法人税の更正の請求が可能かどうかご教示願います。 建物の建設の発注を行い、次の仕訳をきり仮払消費税の額を仕入税額控除の額に含め...

  税理士回答数:  2

  2022年06月03日 投稿

• 税抜処理における課税仕入の課税区分の間違いにおける簡易課税申告

  • 税金・お金
  • 消費税

  私は、法人を経営して申告も自分で行なっています。 消費税の簡易課税についてご質問させてください。 前年申告をした消費税申告等について間違えを見つけました...

  税理士回答数:  1

  2021年10月26日 投稿

• 中間還付について

  • 経理・決算
  • 勘定科目

  法人です。前期に中間納税がありましたが、前期申告がマイナスのため今期全額還付されました。 中間納付時、仮払税金✖️現金で計上。 決算で、仮払税金を均等割...

  税理士回答数:  2

  2022年10月12日 投稿

• 消費税の支払について

  • 税金・お金
  • 消費税

  消費税について調べています。 課税事業者で税込経理をしているのですが、消費税が決定したら仮受消費税と仮払消費税を差し引いて未払消費税？租税公課？として計上する...

  税理士回答数:  1

  2024年11月19日 投稿

• 法人住民税、事業税の還付の際の別表の作成方法について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  *当社は上場会社の100％子会社企業です。2017年3月期末にて法人住民税・事業税にて期末確定税額＜中間納付となりました。また2018年3月期の進行期にてその税...

  税理士回答数:  1

  2018年10月11日 投稿

• 法人税等の算出にあたり、所得金額の出し方をお教えください！

  • 確定申告

  代表一人の法人です。3月決算のため、確定申告書の作成中です。そもそも、別表4『48 所得金額』をまず算出したいのですが、WEB上でいくつかのサイトをみたところ、...

  税理士回答数:  1

  2021年05月24日 投稿

• 法人税の修正申告について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  昨年度の決算において別表５の２で租税公課を損金経理による納付のところを仮払経理による納付で処理してしまい、別表４で減算留保処理されています。そのため、昨年度は欠...

  税理士回答数:  2

  2018年04月19日 投稿

• 前期の未収法人税の訂正方法について

  • 経理・決算
  • 計上

  小さな法人の会社で経理業務をしています。前期はコロナウイルスの影響により、確定した法人税が、中間納付の金額より少ない金額となりました。 先日、税務署より還付金...

  税理士回答数:  1

  2021年06月15日 投稿

• 税抜経理における課税仕入の課税区分間違いにおける簡易課税の修正申告

  • 税金・お金
  • 法人税

  私は、法人を経営して申告も自分で行なっています。 消費税の簡易課税についてご質問させてください。 前年申告をした消費税申告等について間違えを見つけました...

  税理士回答数:  3

  2021年10月26日 投稿

• 中間決算で仮決算を組んだ場合の消費税の決算仕訳

  • 経理・決算
  • 計上

  いつもお世話になっております。 消費税の仕訳について中間納付を仮決算方式で納付する際に 中間決算で仮払消費税と仮受消費税を精算して納付額との端数を雑収入...

  税理士回答数:  1

  2022年04月18日 投稿

• ３月決算の法人の経理で消費税納付か還付かの判断方法について教えて下さい

  • 税金・お金
  • 消費税

  ３月決算の法人の経理で消費税納付か還付か を会計ソフトのデータから判断したいのですが、 今期３月末時点、仮受消費税200万ー仮払消費税280万＝△80万の場...

  税理士回答数:  3

  2025年04月06日 投稿

• 税込処理から税抜処理変更時

  • 経理・決算
  • 決算申告

  サービス業法人の者です。 一般課税事業者における税込処理から税抜変更を行うに当たっての留意点として、以下ご教示いただけますと幸いです。 前期は税込処理で...

  税理士回答数:  1

  2023年03月19日 投稿

• 中間納付時のPLへのヒットはいつ時点か

  • 税金・お金
  • 法人税

  中間納付がある際の会計上の税金計上の仕訳の形をご相談させてください。 前提として下記処理をしております。 会計期間４月から３月、中間納付は10月末に実施...

  税理士回答数:  1

  2020年01月09日 投稿

• 法人税・消費税の更正の請求処理について

  • 経理・決算

  ■法人の更正の請求について 前期に税務上の繰延資産の計上漏れが見つかり， 前期の消費税の仕入税額控除額が過少になっているため更正の請求をしたいと考えてお...

  税理士回答数:  1

  2021年08月11日 投稿

• 建設仮勘定について

  • 経理・決算
  • 勘定科目

  2年間ほど掛けて、建物付属設備のいくつかを更新することになりました。支払いはかなり大きな金額になるので、5～6回払いの予定です。 1社に全て発注し契約書を結び...

  税理士回答数:  8

  2018年08月01日 投稿

• 中間消費税について

  • 経理・決算

  ・当社は３ヵ月ごとに中間消費税を納めております。 ・すでに中間消費税の１回目は税務署からおくられてきた納付書の金額でおさめております。 ・このたび中間決算を...

  税理士回答数:  3

  2021年06月11日 投稿

• 法人の修正申告の仕方について

  • 経理・決算
  • 計上

  消費税の清算仕訳（未払消費税と雑収入）の未計上があったので修正申告が可能かどうかという質問をこちらでしました。 税抜き経理の場合修正申告が必要と教えていただき...

  税理士回答数:  3

  2022年10月26日 投稿

• 決算年度をまたぐ建設仮勘定の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社は普通法人です。宜しくお願い致します。 建物を購入するにあたり決算年度をまたいで支払が建物分３回分割で消費税相当額も３分割で請求されて発生します場合、当社...

  税理士回答数:  3

  2016年10月05日 投稿

• 退去時の原状回復費

  • 経理・決算
  • 計上

  4期前の申告で、退去時に預かった原状回復費を仮受金として計上し、期を跨いだ翌期の仮受金から修理業者に、退去者から預かった原状回復費と同様の金額を支払うという処理...

  税理士回答数:  6

  2022年10月15日 投稿

• 中間納付還付金を受け取った事業年度の処理

  • 経理・決算

  法人で2024年度に中間納付をしたが、赤字となり還付を受ける予定です。 2024年度決算は仮払い経理処理で未収還付法人税××／法人税住民税及び事業税×× と...

  税理士回答数:  2

  2025年04月24日 投稿

• 販売協力金の経理処理

  • 経理・決算
  • 計上

  法人が販売用商品の仕入先から販売努力に対する協力金をもらう場合の経理処理は、営業利益、営業外利益、又はどちらでもよいのでしょうか。そしてその分の消費税は収入自体...

  税理士回答数:  1

  2019年01月28日 投稿

• リース資産をリース期間途中で譲渡された場合の消費税処理

  • 経理・決算
  • 計上

  お願いします。 普通法人が、他の法人からリース資産をリース期間が終わる前に残存価格で譲渡された場合、その消費税も残存価格分のみ自社で計上して仕入税額控除してよ...

  税理士回答数:  1

  2018年08月06日 投稿

• 法人税申告書別表5(2)について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  法人の経理を担当する者です。 自社で法人税の申告書まで作成しております。 法人税別表（５）２の作成について、どうしても不明な箇所があり､質問させて 頂くこ...

  税理士回答数:  2

  2020年10月17日 投稿

• 法人の消費税申告決算について

  • 経理・決算
  • 計上

  お世話になっております。　弊社現在特定の税理士さんがいないので、こちらで問い合わせをさせていただきます。 弊社は7月末決算の飲食店法人です。消費税の申告に関す...

  税理士回答数:  2

  2024年10月03日 投稿

• 地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について

  • 税金・お金
  • 法人税

  地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について教えて下さい。 中間納付で17,646,400円の市民税を支払いました。 仕訳は　法人税17,64...

  税理士回答数:  1

  2023年04月01日 投稿

• 仮払消費税の処理について

  • 経理・決算

  お世話になります。商品を輸入で仕入れた際の仕訳についてお聞きしたいことがございます。 税込経理です。 仕入れた際に、輸入消費税を仮払消費税で計上しており...

  税理士回答数:  2

  2025年07月15日 投稿

• 法人税申告書の書き方について（別表5-2)

  • 経理・決算

  教えて頂けますでしょうか。 前期、赤字であったので、 予定納税をしていた、法人税等々(均等割含む)を、仮払金で計上し、別表5-2の、当期分中間→仮払経理によ...

  税理士回答数:  1

  2022年09月24日 投稿

• 仮払金

  • 経理・決算

  先期　仮払金を法人税額から控除して申告しています。 今期の仕訳は現金/仮払い　摘要は法人所得税から控除 でよろしいのでしょうか。現金が増えたという解釈で良い...

  税理士回答数:  3

  2023年06月02日 投稿

• 税務調査で指摘された消費税の誤りについて

  • 税務調査

  税務調査で本来課税対象外取引である取引を課税取引として処理していることを指摘されました。 例えば仮払消費税1,000計上していたとすると、この分は法人税の修正...

  税理士回答数:  1

  2017年02月21日 投稿

• 仮払い消費税の残高について

  • 経理・決算

  前期から仮払い消費税の残高が残っています。創業4年目で2年前はまだ売上は1,000万円超えておらず消費税の義務はなかったと思います。当時の経理の方が辞めてしまっ...

  税理士回答数:  1

  2017年01月29日 投稿

• 中間納付の法人税等が還付されるとき

  • 経理・決算
  • 決算申告

  10月の決算の法人です。今、税額計算のため、期末整理仕訳を立てているところです。中間申告した分が均等割を除いて、全額戻ってきます。利益が400万程、出ているので...

  税理士回答数:  1

  2022年12月19日 投稿

• 還付金（加算金、過誤納金、事業税）の別表への反映について教えてください。

  • 確定申告

  前期に還付金が発生したのですが、今期の確定申告書の別表4、5-(1),(2)への反映の仕方がよくわかりません。 １）法人税で還付加算金が発生 ２）法人市...

  税理士回答数:  1

  2022年05月26日 投稿

• 税抜経理の売上過大による減更生の処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  当期に計上すべき売上2,200円(税込)を前期に計上していた場合の税抜経理で更生の請求を提出する場合において法人税の所得が消費税還付によって影響を与える理由がわ...

  税理士回答数:  1

  2021年06月20日 投稿

• 法人税等の予定納税　経理処理について

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人税等の処理について教えて下さい。 前期決算がそこそこ利益が出ており今期に予定納税を納付しました。 予定納税をした際に仕訳を以下のとおりにしていま...

  税理士回答数:  4

  2022年05月27日 投稿