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「経理 処理」の税務相談（47ページ目）
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「経理 処理」に関する相談一覧
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借入の際の保証料について
記帳代行業務をしています。 ある取引先で保証協会の保証料を伴う借入金が何口もあります。 保証料は基本的には前払費用で計上し、当期分だけ費用として振替える...税理士回答数: 12015年06月10日 投稿 -
共働きの際の定額減税に関して
私(夫)は個人事業主で、妻はパートとして働いています。 子供が1人いますが、子供は健康保険については妻の扶養に入っています。 １．妻の源泉徴収票の【...税理士回答数: 42025年03月12日 投稿 -
スーパー銭湯事業に係る減損会計の必要性等について
減損会計についての相談ですが、素人ですので、正確な質問になっていないかもしれません。 当方はスーパー銭湯事業の担当役員です。 スーパー銭湯事業は、...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
至急！連結決算の非支配株主持分について
連結決算の処理で質問です。資本金1000万のうち800万を出資している子会社が、1100万の損失が出ました。この場合、連結B/S、P/Lの表示は以下で良いのでし...税理士回答数: 22020年05月21日 投稿 -
利益操作等の抵触について
自社で営業に使用する特殊車両を、A社に発注しました。 このA社とは互恵の関係にあるのですが、当社が輸送業を営んでいることもあり、この車両納入時の『輸送』に...税理士回答数: 22016年04月20日 投稿 -
免税事業者からの仕入れの消費税と法人税について
当方インボイス発行業者です。 免税事業者から165万円仕入れたとします。 ①内訳としては商品150万、消費税15万円になるのでしょうか？それとも商品165万...税理士回答数: 12024年10月15日 投稿 -
少額減価償却資産の特例について
税込みで３２万程度の物置を法人で購入しようと思っています。 ネットで購入しようと思っているのですが、送料等は３２万に含まれているのですが、設置と組立費用だ...税理士回答数: 22020年08月01日 投稿 -
家賃収入と管理費の計上時期について
個人で、アパートからの家賃収入（管理会社による収納代行）があります。 １月分家賃は、家賃収納代行を行う管理会社が１２月末に賃借人から収納し、１月１５日に私の口...税理士回答数: 12016年11月19日 投稿 -
未払金の再振替仕訳について
期末に未払金がある場合、翌期首に再振替仕訳をしなければならないのでしょうか？ 例） 消耗品費／未払金（期末 未払金／消耗品費（翌期首税理士回答数: 22019年01月21日 投稿 -
副業ポイントせどり50万のカウント方法
せどり副業で使用するポイントは使い方でカウントされたりされなかったりで50万ポイントを超えると確定申告が必要と聞きました。 調べると「私生活で使う」のも「...税理士回答数: 32022年09月26日 投稿 -
事業所得から給与所得へ変更
20年くらい音楽の演奏や編曲などをしており事業所得で確定申告しております。 5年くらい前から非常勤講師も始め、給与所得でしたが事業所得で申請してます。 次年...税理士回答数: 22021年02月07日 投稿 -
誤った請求してしまった売り上げについて
個人事業で青色申告をしています。 委託販売で取引先からの売上報告をもらい、月ごとに請求をしています。 9月に誤って実際よりも多い売上報告があり、気づかず...税理士回答数: 22021年01月09日 投稿 -
合同会社の資本金払込後の運用資金のために口座からの引き出しにつきまして
合同会社を設立します。 定款は電子定款が出来ています。行政書士に依頼しました。 また、資本金は銀行口座に払い込みました。（定款作成後です） さて、この資本...税理士回答数: 22015年08月08日 投稿 -
税込・税抜が混在している場合の仕訳
副業している会社員です。 白色申告予定で、事業所得とするため帳簿をつけています。 電子書籍等を複数サイトで販売しているのですが、サイトによって、支払明細...税理士回答数: 32024年01月05日 投稿 -
法人所有車を個人に売却
法人所有車を個人に売却か、無償で譲りたいのですが、 相手は身内で、役員従業員ではない親戚です 無料だと、税務上問題があるとききました 法人は昨年７０万で...税理士回答数: 42023年11月30日 投稿 -
土地購入後の土地整備費用の勘定科目について
会社で土地を購入しまして、その土地を会社の車を駐車できるように整地したのですが、その場合の勘定科目について教えて頂きたく質問致します。ちなみに土地の購入時に古い...税理士回答数: 12025年09月18日 投稿 -
法人 未払金について
実際は現金で支払っている費用を、未払金として計上し続けることは、税務、税法上アウトだと思うのですが、これは節税の意味で行われているのでしょうか？ また税理士、...税理士回答数: 22021年12月04日 投稿 -
白色申告から青色申告への切り替えと報酬計上日について
委託契約にて楽器講師をしている個人事業主です。 去年は白色で確定申告をしていたのですが今年から青色申告に切り替えようと思っております。 企業から受け取るレッ...税理士回答数: 12021年01月16日 投稿 -
別表4と別表5の検算が合わない原因について
お世話になります。 法人税申告書の別表4と5の検算が合わず、困っております。 合わないのは前期に立てた未払法人税が足りずに「法人税/当座」の仕訳で計上し...税理士回答数: 22023年05月19日 投稿 -
修正申告 所得税と消費税について
よろしくお願いします。 私は個人事業主です。2019年の確定申告は正規の期限内に所得税と消費税の両方を申告しました。 その際所得税については所得より所得控除...税理士回答数: 22020年06月07日 投稿 -
【仕訳】外注先の交通費を、クライアントに請求
私は個人事業主で、はじめて外注先を利用します。 外注先も個人事業主です。 クライアント→私→外注先 の流れで、外注先の電車賃もクライアントに請求します。...税理士回答数: 12025年03月19日 投稿 -
商品券を利用した場合の課税について
商品の課税についてお聞きしたいです。現在の状況が、税込商品2200円の場合レジで2200→商品→税小計と打ちます そうするとレシートでは 課税売2200 消...税理士回答数: 52025年05月03日 投稿 -
給与の源泉徴収について
扶養内学生です。 去年から個人事業主としてホステス報酬を頂いていたのですが、今年の4月から運営会社が変わり、個人事業主として認められなくなったと言われました。...税理士回答数: 22022年10月25日 投稿 -
廃業、専従者給与について
4月に個人事業主として開業したのですが、12月から会社員に戻ることになったため廃業することにしました。 調べてもわからないことが多々あったため、質問させていた...税理士回答数: 22026年01月04日 投稿 -
決算時の未払費用の計上について
水道光熱費や通信費などはいつも実際支払った日に費用計上しています。 ①毎月請求のある通信費のうち、前払しているものがあるのですが、この場合日割り計算して前...税理士回答数: 12020年06月28日 投稿 -
夫婦で営む小規模法人における交際や会議等の飲食代金の税法上の扱い
混乱の原因： 経理ソフトなどで使う会計上の勘定科目と、税法上の科目名の定義が異なる。同様に、会計で作成するPL/BSと法人概況説明書の仕様書が異なる。 前提条...税理士回答数: 32019年04月01日 投稿 -
死亡退職した社長と会社間の相続に関する金銭賃借について
婿養子ではありませんが、末っ子の妻と結婚してから義両親と同居し、義父が経営する会社で20年勤めてきました。 義父が亡くなり、自社株式は妻が100%相続して私が...税理士回答数: 12016年12月07日 投稿 -
消費税はの中間納付の取り扱いと、還付される場合の対応について
以下の件について、アドバイスをいただけますでしょうか。 昨年、消費税の確定申告後に発生した消費税の中間申告/納付額として50万円を支払いました。その後、今...税理士回答数: 12025年03月17日 投稿 -
青色申告で年度をまたぐ場合
2019年12月分の報酬を2020年1月に受け取ったので、 通常通り12月に売掛金として登録し、1月に普通預金にて受け取りで登録しました。 ところが、もらっ...税理士回答数: 12020年02月17日 投稿 -
削除してしまったゲームアカウントの棚卸について
仕入れ分がその年の売り上げた数より多い場合、売れ残った在庫は期末商品棚卸高として書かないといけないと思うのですが、自分はそのことを知らず売れないアカウントを削除...税理士回答数: 42018年09月02日 投稿 -
確定申告について教えてください！
フリーランス、司会業です。 司会料30000円 消費税 3000円 源泉徴収税 3063円 の場合、登録時の売上高は33063円 事業主貸が...税理士回答数: 22021年03月31日 投稿 -
インディーゲーム開発費の資産計上について
個人事業主で個人ゲーム制作をしています。 しかし今年になって、ゲーム制作費はソフトウェア仮勘定か仕掛品として資産計上して、発売後に振替する必要があると聞きまし...税理士回答数: 22026年02月05日 投稿 -
決算書 法人税についての質問
とある中小企業A社の決算書について質問です。 子会社に有価証券等の売却益を貸付すると法人税が免除される等の仕組みはあるのでしょうか？ 概要下記しますが、どの...税理士回答数: 22019年05月16日 投稿 -
個人間の貸金の貸倒損失の損益通算について
知人に対して500万円ほどの債権があるのですが、200万円ほど回収不能になりそうです。 インターネットで調べると、個人間の貸倒れ損失でも雑所得があれば損益通算...税理士回答数: 22019年04月03日 投稿 -
顧客負担の立替の切手代の仕訳について
個人事業主で私自身で仕訳を行っており、消費税を含めて分からないことがありお問合せします。 当方では切手代を購入した際はすべて以下の方法で仕訳しております。 ...税理士回答数: 52025年11月28日 投稿 -
知人に無償で１５０万円振り込み、税務署に知られることはないでしょうか？
知識不足で、転勤のため一軒家を普通借家契約で法人契約で貸してしまいました。 転勤終了にて家に戻りたいため、明け渡しのお願いをしています。法人契約ですが、賃貸を...税理士回答数: 42020年09月05日 投稿 -
法人クレジットカードの明細に接待先の名称を記録する。
法人クレジットカードで客先を飲食や贈答品購入で支払をした。 クレジット会社からの請求明細書に相手先の会社名称・住所・電話番号・個人名を 記録や記載をする必要...税理士回答数: 22019年12月12日 投稿 -
零細企業の海外駐在員に関する税申告と節税策について
私と妻のみを社員とする合同会社を設立したばかりで、税務に関して明るくないのでこちらでご相談させていただきます。宜しくお願い致します。 主に貿易コンサルティ...税理士回答数: 22018年08月16日 投稿 -
ホテルで缶詰めでの開発作業は経費となるか
お世話になっております。 一人会社社長でIT関係のソフト開発販売をしております。 開発に際し、自宅では開発効率も上がらないため、 避暑地ホテルにて缶詰...税理士回答数: 22023年09月02日 投稿
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