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「計上漏れ」の税務相談（5ページ目）
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「計上漏れ」に関する相談一覧
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不動産の修繕費と保険金について
アパートの不動産収入がある個人事業主です。 R7年中に水漏れ事故があり、修繕と居住者への示談金の支払にお金がかかりました。 それに対して、保険会社から保険金...税理士回答数: 12026年03月03日 投稿 -
個人年金の申請漏れに伴い、過去分をまとめて受給した場合の確定申告について
個人年金の申請漏れに伴い、過去分をまとめて受給した場合の確定申告について教えてください。 毎年、確定申告しているのですが、 個人年金を受給するための申請...税理士回答数: 22026年03月08日 投稿 -
外国源泉税の損金算入に関しまして
弊社では外国源泉税を税額控除方式ではなく損金算入方式で損金算入しています。 今回、過去の損金算入漏れが発覚しました。 例えば3年前に 預金 ...税理士回答数: 12021年06月21日 投稿 -
消費税輸出免税手続き
消費税輸出免税手続き書類について「消費税輸出免税不適用連絡一覧表」の作成漏れがありました。 2年前の消費税確定申告の分です。 今から作成し、税務署へ提出して...税理士回答数: 12015年07月10日 投稿 -
貸借対照表における事業主貸の計上誤りについて
IT系の仕事をフリーランスで行っているものです。 青色申告で確定申告を2019年から行っているのですが、2021年分までの「小規模企業共済」「住民税」「生...税理士回答数: 22023年04月06日 投稿 -
青色申告における掛け売上の入力漏れの対処法をご教示ください
2018年及び2019年の青色申告で、よく分かっておらず、掛け売上の入力をしていませんでした。 2020年の申告はこれからなのですが、前年の期末残高がおかしな...税理士回答数: 42021年03月05日 投稿 -
Amazonの仕訳について
昨年よりAmazon販売を開始した個人事業主です。 簿記は全くの素人ですが、売掛金の相殺について質問したく。 売掛金の合計が39253円に対して口座への...税理士回答数: 22022年03月12日 投稿 -
架空の外注費による前期損益修正益について
税務調査で架空の外注費が発覚した為、税務調査で重加算税対象になりました。 修正申告は既に完了しており納税も完了しています。 今回の件で起因となった取締役を解...税理士回答数: 12024年10月12日 投稿 -
クラウドファンディングで得た資金の申告方法について
2021年の9月にクラウドファンディングで190万円の資金を得ました。 しかし、当時も今も税務処理・確定申告の知識に乏しく…教えてください。 当時、クラ...税理士回答数: 22022年09月12日 投稿 -
12月の売上の仕訳誤り（売掛金にし忘れてしまった）
個人事業主の青色申告者です。 2019年1月から2020年5月まで業務委託としてお仕事し、税込10万円を報酬としていただいておりました。報酬は、当月作業分...税理士回答数: 22021年01月24日 投稿 -
税務調査時の顧問税理士事務所の対応につて、
税務調査がありました。当日は、地元税務署員1名での調査でしたが、結果一日で終了したものの、税務署員は机の前に座ってレポート用紙を広げ、鉛筆を持って黙って座って模...税理士回答数: 22020年02月03日 投稿 -
更生の請求と住民税の納期限
副業で小売をしております。 今年3月に確定申告をしたのですが、期末棚卸高の計上（100万円ほど）を失念していたため、6月上旬に修正申告をしました。 しかし、...税理士回答数: 12023年08月07日 投稿 -
プライベート用クレジットカードのリボ払いについて
訳あってプライベート用のクレジットカードを事業用としても使用しています。 青色申告者です。 いつもプライベート用カードを使用したときに経費計上する時は 消...税理士回答数: 12022年01月23日 投稿 -
前期に二重に発生した未払金の仕訳方法について
去年から青色申告で申告しているフリーランスです。 前期に発生した19万円の未払い金を二重で記入していることがわかりました。 今期でその未払い金を取り消す...税理士回答数: 12021年02月03日 投稿 -
確定申告を間違って申告してしまっていた場合
個人事業主でエステサロンを経営しています。 今まで、確定申告を間違っていたことに気づきました。 簡単にいうと、回数券を前受金ではなく、売上として処理して...税理士回答数: 22022年10月05日 投稿 -
固定資産の撤去費用及び諸経費について
工場の天井がボロボロになっており、水漏れが発生しています。 既存の天井に設置してある板を撤去し、新しい板を設置し、防水加工された特殊なシートを貼り付けてもらい...税理士回答数: 12024年08月28日 投稿 -
請求明細遅れる際の実務的な対応について
新しく経理を引継ぎ書類を見ていると例えば1月分の請求書の到着が2月中には来ずに3月や4月に来ているものもあるようです。 このような遅れを実務的にどう処理・管理...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
青色申告の訂正について
こんばんは。 令和元年の書類を整理していたところ、20万円ほど本来7月に計上するべき売上を誤って8月に計上していることに気付きました。 年間の売上総額は変わ...税理士回答数: 12022年01月14日 投稿 -
事業における現金収入の計上について
６月から副業でウーバーイーツの配達員をしています。確定申告のため、クラウドアプリ『会計freee』を使って収支の管理をしているのですが、当初始めた頃は、現金払い...税理士回答数: 22020年09月25日 投稿 -
減価償却費の申告忘れについて
住宅用の戸建て物件を2009年に現金で購入しました。2017年にもう一軒戸建て物件を現金で購入しそちらに引越ししました。そして一軒目の物件を賃貸に出しました。元...税理士回答数: 12022年11月07日 投稿 -
固定資産と減価償却についてつじつまが合いません
単式簿記でやっているようで、昨年までは現金主義での処理をしていたようです。（前任者からの引き継ぎがないため帳簿の見た目でしか判断ができません） 昨年度のものを...税理士回答数: 32017年09月13日 投稿 -
決算後の過入金について
商社の営業事務をしてます。 12月分で売上無ければいけないもの(販売価格税込8,630円 送料税込1,100円)を、計上漏れし、昨日1月分で1度売上しました。...税理士回答数: 22023年01月14日 投稿 -
年をまたぐ源泉所得税の取り扱いについて
フリーランスでイラストレーターをしています。 青色申告は今年で２年目でそれ以前は白色申告でした。 年をまたいだ源泉所得税は、未入金であっても売上計上を行...税理士回答数: 22021年02月17日 投稿 -
税務調査後の仕訳について（在庫の仕訳）
自動車販売をしている個人です。 昨年税務調査が入り、売上漏れを指摘され、追徴課税を払いました。 プライベート口座への入金を売上計上していませんでした。 ...税理士回答数: 12026年03月04日 投稿 -
脱税・所得を隠していた場合の修正申告について相談させてください
個人事業主でアフィリエイトをしています。5年前から、いくつかの取引先の報酬受取を同居家族の口座にしていました。 隠していた売上は5年間で合計200万円程に...税理士回答数: 22024年03月22日 投稿 -
確定申告 利益 経費 収入 わからない場合の計算方法について
申告漏れがあり現在計算しているのですが、フリマアプリで過去に売上げた金額、利益をださなければいけません。ですが、入金額しかわからず売却額、手数料等が計算できない...税理士回答数: 22020年12月09日 投稿 -
任意償却の開業費の訂正
青色申告で開業費は任意償却です。 去年の申告で償却した金額を修正することは可能でしょうか。 減価償却が多く、一昨年までは初年度の赤字の繰越もあり所得税住...税理士回答数: 22021年07月03日 投稿 -
修正申告に必要な書類（個人事業主）
当方個人事業主です。 令和6年度の確定申告において、始めて課税事業者となりましたが（2割特例）、仮払消費税と仮受消費税の消す仕訳を失念しており、消費税差額の収...税理士回答数: 12026年02月24日 投稿 -
オベレーティング・リーストン損失会計処理について
契約中のオベレーティング・リースの損益分配（投資損失）計上についてご教示頂きたいです。 （1）決算期ごとに会計上に計上しなければならないですか？ （2）前期...税理士回答数: 12021年05月14日 投稿 -
賠償金の支払いについて
不動産賃貸をしている個人事業主です。 所有している物件にて、水漏れが発生してしまい入居者の家財などの弁償として、賠償金を支払うこととなりました。 修繕費など...税理士回答数: 12020年09月30日 投稿 -
建設業での売上・経費計上のタイミングについて
個人事業主です。 外注工賃として毎月月末に1ヶ月分の請求書が届き、翌月に支払っていますが、 ・先方の請求書作成日に外注工賃/買掛金 ・支払い日に買掛金...税理士回答数: 12022年10月09日 投稿 -
青色申告の事業主貸の計上忘れについて
青色申告の帳簿で事業主貸の計上が抜けていた年があり普通預金の資産が実際有高からずれている状況になっていました。(大きくずれています) 所得や経費などは漏れなく...税理士回答数: 12024年12月14日 投稿 -
過去の贈与にかかる相続税申告
相続の過程で同じ相続人が、被相続人から相続の前に贈与を受けていたにも拘らず申告漏れがあった場合、相続税の申告書のどこにこの贈与分を記載するのでしょうか。暦年課税...税理士回答数: 52018年07月08日 投稿 -
税務調査後の税額について。
個人事業者です。従業員はいません。 税務調査後、税務署から呼び出しが有りました。 申告金額と実際の金額で、多い年では180万程の差額があります。 ...税理士回答数: 22023年08月25日 投稿 -
ポイント制のふるさと納税について、確定申告時に税務署側に詳細を事前説明するべきでしょうか。
ふるさと納税の寄付での返礼品の経済的価値を3割とした場合、 約165万円以上の寄付は一時所得として申告が必要とのことなので、 超過分の寄付はポイント制のふる...税理士回答数: 12024年09月30日 投稿 -
法人から役員への贈与
お世話になります。 この度、下記の様な事がありました。 建物（評価額：４００万円）をＡの祖母からＡ（代表取締役）へ贈与しました。 評価額を算定するにあ...税理士回答数: 22022年02月09日 投稿 -
展示品の廃棄による棚卸と仕訳について
個人事業主です。 1階が店舗、2階から集合住宅のビルで上階の部屋から水漏れがあり、展示品の汚損がありました。 損害保険会社から保険金が振り込まれましたが、仕...税理士回答数: 12025年01月03日 投稿 -
個展販売での収益計上時期について
イラストレーターです。個人事業主、青色申告です。 街の飲食店さんと協力をして、昨年の9月から10月まで私の描いた絵画の展示会をして、その場で販売をしてもら...税理士回答数: 32022年03月17日 投稿 -
副業の雑収入計上について
現在、個人事業主で青色申告者です 収入減少を補うために期間限定で今年から副業をしています。 副業から得た報酬は雑収入として計上しますが、その報酬の振込先口座...税理士回答数: 22023年09月25日 投稿 -
事業兼用口座のプライベート出金記帳について（過去分の対応）
個人でWeb関連の仕事を行っており、freeeで青色申告をしています。 プライベート兼用の口座をfreeeに登録しています（自動連携はなし）。 過去2年...税理士回答数: 12025年03月24日 投稿
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