サービス代行分の消費税計上について

消費税を考えない処理だったのですね。
1.弊社クライアントへ請求時
売掛金/売上
2.弊社クライアントから入金時
普通預金/売掛金
3.レンタルサーバー会社から弊社宛請求
仕入/未払金
4.レンタルサーバー会社へ弊社から支払い
未払金/普通預金


上記となります。
上記のようにすることにより課税売上が正しく計算されます。

早々のご返答ありがとうございます。

レンタルサーバー代については弊社がクライアントからお預かりしてレンタルサーバー会社に代行して支払っているのですが、その場合も「売上」となるのでしょうか？
ちなみに、代行手数料としてクライアントへ請求している分は売掛/売上として処理しております。

レンタルサーバー代については弊社がクライアントからお預かりして

との記載がありますが、そうではないと考えます。
理由は、
レンタルサーバー会社からは10％消費税込で請求されているため


と記載があります。

預かっているのではない証拠です。
相手側が売上にしています。
こちらも仕入れにしないといけません。

よろしくご理解ください。


ちなみに、代行手数料としてクライアントへ請求している分は売掛/売上として処理しております。

代行手数料のみが売上ではないと考えます。
理由は、上記に記載。

よろしくご理解ください。

ご返答ありがとうございます。
今年度からそのように処理します。
前年までは消費税に関しては免税だったのですが以前の仕訳で大丈夫だったのでしょうか？

前年までは消費税に関しては免税だったのですが以前の仕訳で大丈夫だったのでしょうか？
仕訳はどのようにしても、問題はありません。所得税や・法人税の場合には。
消費税は仕訳とは別で、課税売上を出します。

1,000万円の判定に問題がなければ、良しとします。

例の仕訳です。下記

仕訳を下記にしても、
1.弊社クライアントへ請求時
売掛金/預り金（課税売上）


3.レンタルサーバー会社から弊社宛請求
預り金（課税仕入）/未払金

と課税売上や課税仕入れを注意深く入力します。

ご返答ありがとうございます。
上記の仕訳の通り消費税を計上する項目は
預り金という科目に関係なく「課税売上」「課税仕入」で消費税の処理をすれば良いという事ですね。
消費税のかかる取引箇所が理解できました。（仕訳の未払金の部分は課税対象外なんですね）
勘定科目は今まで通り預り金を使用し、課税対象か対象外かを都度設定して処理いたします。
何度も回答していただきありがとうございます。

仕訳の未払金の部分は課税対象外なんですね）
そのようになります。
勘定科目は今まで通り預り金を使用し、課税対象か対象外かを都度設定して処理いたします。
違和感はありますが、その通りにお願いします。