現金の残高が一時的にマイナスになり、同日の残高はプラスになる場合

お世話になっております。
クラウド会計を使用しての記帳しております。
現金出納帳で、入力の順序が、実際の順序と逆になり、残高がマイナスになってしまいました。
（期間中の1日で、数万円です。）
一日の終わりがプラスになっていれば、指摘を受けることはないのでしょうか？

銀行Ａで引出し、銀行Ｂへ預入れ
を
銀行Ｂ預入れ、銀行Ａ引出し
と記帳してしまっている為、残高がマイナスとなっております。
同日の現金残高は、プラスで終了しています。

二つの仕訳を入れ替えるように修正した場合は、銀行Ｂの通帳と帳簿で、違いが出てしまいます。
（銀行Ｂの同日、前後の仕訳がある為）

色々と方法を考えてみましたが、会計ソフトの都合上、銀行Ｂの預入れの前に、銀行Ａの引出しを挿入する方法がありません。

銀行の通帳に記載の取引順と、仕訳の記帳順が前後する方法であれば、現金のマイナスを解消できるのですが。

このような質問で申し訳ございませんが、どなたかご教授お願い致します。

税理士の回答

平仁

平仁税理士事務所

1. 埼玉県
2. 川口市

税務調査でも現金を精査することは余りないですが、帳簿処理の順番の違いにより、当日内で一時的にマイナスになることはあります。日を跨いでマイナスが残ることは現実的にあり得ないので、同日内で現金入力をしてマイナスを解消しておけば、帳簿の合理性が失われることはありません。

本投稿は、2023年03月09日 21時04分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。