決算仕訳で未収消費税の金額計上ミス
決算仕訳で未収消費税を申告した還付額より多く計上してしまった場合。
申告¥△100.000
未収消費税 ¥100.100
翌期に還付された時の仕訳は
預金/未収消費税¥100.000
雑損失/未収消費税¥100
でいいのでしょうか？
税理士の回答
前期に100円所得を過大に申告していたことになりますが、100円だと税額に影響が出ないと思いますから、ご記載のように会計処理で修正するしかないように思います。
申告前の確認が足りませんでした。
ありがとうございました
本投稿は、2024年03月01日 21時52分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
