広告費について

3末決算です。※日付は例えばで記載しています。
R7/2/1 広告費を仮払いで100万円支払い
R7/3/31 期末に10万円余ってしまったため、次年度繰越として前払処理
R7/4/1 期首仕訳として10万円広告費として振替処理
R7/5/1 新年度新しい広告費として100万円仮払い
R7/6/1 5月分の広告結果の費用として50万円の内訳書が広告会社より届いたので振分をしたいのですが、この際、繰越し分の10万円はすでに広告費として計上しているため50万円からは10万円ひいた40万円を計上すればよいのでしょうか？

税理士の回答

加藤翼

加藤翼税理士事務所

1. 神奈川県
2. 横浜市都筑区

経理・決算分野に強い税理士 です。

①実際に広告費がかかったタイミングで費用計上している場合
４月に広告費が使われていないのであれば、期首の１０万円の仕訳は不要。
５/１の１００万円は仮払金で計上。
（前払金と仮払金が両方残るのが嫌であれば、期首に前払金を仮払金に振替えてください）
５月に広告費/仮払金 で５０万円の計上。

②お金を支払ったタイミングで費用計上している場合
期首に１０万円を前払金から広告費に計上。
５/１に広告費１００万円を計上。
Ｒ８年３/３１に余った分を前払金に振替える。

どちらかになると思います。

本投稿は、2025年06月18日 13時02分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。