期をまたいだ仕訳の訂正
前期に未払費用で計上したものを今期支払をしましたが
科目が費用ではなく原価に入れるものでした。
商品が完成しいざ原価に入れようとしたら
費用で計上しているので
振替仕訳で戻していいのでしょうか？
前期
消耗品費/未払費用
今期
未払費用110/現金110 ４月に支払
上記を
未払費用110/消耗品費100
仮払消費税10
買掛金110/未払費用110
で訂正してもよろしいですか？
税理士の回答
次の仕訳を立てます。
売上原価 100 /消耗品費100
消費税区分は対象外
厳密に言うと、前期の損金算入額が過大であるため、修正申告が必要です。
なお、既に支払いがされているため、買掛金と未払費用の振替仕訳は不要です。
前期の損益に影響がないのであれば、特に修正仕訳をしなくても良いと思います。
本投稿は、2020年10月02日 18時47分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
