支払報酬を二重払いしてしまいました

引き落としの手続きをしているのを忘れ、労務士へ報酬を振り込んでしまいました。振り込む前に確認をすれば良かったのですが、引き落としをされていました。次月の分と相殺をしてもらう事になりましたが、今月末が決算の為、特別な処理が必要なのかがわかりません。

支払い報酬22,000(税込)
源泉所得税 2,042
振込金額 19,958

上記の様な金額だった場合、支払ってしまった日の仕訳及び決算時に必要な仕訳、次期始めの仕訳を教えていただけますでしょうか？

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

毎月の報酬が同額であり翌月と相殺すると仮定した場合は、以下の様な処理になると思います。
1.二重に振込した時
(前払金)19,958円　(普通預金)19,958円
2.翌月の振替
(支払報酬料)22,000 (前払金)19,958円
　　　　　　　　　　(預り金)2,042円

ご回答、ありがとうございました。決算での特別な仕訳はなさそうですが、回答のような処理で良いとの事でしょうか？再度の質問で申し訳ございません。ご回答宜しくお願い致します。

本投稿は、2021年06月18日 12時42分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。