更正における還付金の処理(別表記載)

更正の請求で、それらの数字を、別表で、どう記載しましたか？
更正前と、後の数字をお教えください。

何もしていない場合には、
5（2）の当期発生額に記載して、行います。
法人税等を、損金経理しているばあには、減算
事業税を、損金経理している場合には、何もしません。
頑張ってください。

早々のご対応ありがとうございます。
退職給付引当金を計算し戻入益が発生し、退職給付引当金繰入額のマイナスでＰＬを表しています。
別表4で減算をしなければならないところの記載もれです。

更正の請求で、別表4で過年度退職金戻入を減算したのですね。
別表5には、その金額は残っていない。
その時に5（2）については、何も処理をしていない。
還付された税金は、全て、雑収入に計上。
ことを、前提にします。



5（2）で、当期発生にすべて記載します。-
また、損金経理に数字を入れる。-
5（2）の残は0円にする。

法人税は、法人県民税・均等割りは・・・
4表で減算
法人事業税は
何もしない。

5（1）は、何も記載がないはずです。ので、何もしない。

その様になるのでは・・・。

たびたび申し訳ありません。
更正の際の別表の書き方としては、別表5-1でマイナスの増、別表4ではマイナスの加算にて記載しています。

5-2は記載しなかったですね。
よって、
5（2）で、当期発生にすべて記載します。-
また、損金経理に数字を入れる。-
5（2）の残は0円にする。

法人税は、法人県民税・均等割りは・・・
4表で減算
法人事業税は
何もしない。
です。
宜しくお願い致します。

とてもご丁寧なご回答ありがとうございました。
9月決算法人ですので、これから佳境に入りますが、ご回答を元に考えて作成します。
ありがとうございました。

お互いに頑張りましょう。
戻った税金の経理処理をしないで作った法人税額と、同じ税額になればよいのです。