未払法人税の計上

確定申告時には黒字から赤字になると思われますが、赤字分は繰越欠損金として処理しても問題ないのでしょうか。


なるかならないかは、別表4の計算結果になります。
未払法人税は、4では、否認します。ので、通常は、法人税法上は、黒字ではないでしょうか？

会計上の繰越利益剰余金はマイナスになります。法人税法上は、課税所得金額の計算により繰越欠損金になるかどうかは決まります。

財務と税務をきちんと理解だしていませんでした。
先生方、ご回答ありがとうございました。