計上仕訳について

保守料を10月に支払わなければならないのですが、機器設置が11月のため請求書は11月に発行されます。但し、契約で保守料は事前に支払わなければならず、前払用の請求書を入手しました。11月に適格請求書を入手できます。この場合、以下の仕訳で問題ないでしょうか。

(年間保守料12万)
10月：前払費用12/現預金12
11月：雑費12/前払費用12(保守料は雑費で処理しているため)

※厳密には1ヶ月ごとに雑費1/前払費用1の仕訳と思いますが、当期中であるため年間分を雑費で計上しています。

税理士の回答

岸川祐次

岸川祐次税理士事務所

1. 東京都
2. 文京区

経理・決算分野に強い税理士 です。

仰る通りの処理で問題ございません。

よろしくお願いいたします。

本投稿は、2025年09月01日 17時17分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。