納税充当金について

今期確定分20万円と中間分10万円を納税充当金で支払いましたが今期は最終赤字となり、中間納付10万円が還付となる予定です。この場合仕訳と別表四、五(一)、五(二)はどのように記載すればいいのでしょうか？数字は丸めてあります。

五(二)・・・会社の経理の通りにつける。仮払い・租税公課でない、一番左
五(一)・・・会社の経理と同じにつける。通常減少でしょう。
還付金は、何もしないでよい。戻ったときの雑収入でよい。


別表四

は、プロは、記載する方法がいろいろあるが、税法上の利益と関係がないので、納税については、何も記載しないで問題はない。
増加と減少に３００，０００円を記載する方法が一般的だが、無視してよい。

ご回答ありがとうございます。
翌期に雑収入で処理した還付金は別表四で減算するのでしょうか？
その場合別表五は何も影響しないでしょうか？

翌期に雑収入で処理した還付金は別表四で減算するのでしょうか？
します。
その場合別表五は何も影響しないでしょうか？
何も影響はない。会社の経理で、資産や負債に入れていないので。
難しいですね。頑張ってください。

丁寧なご回答ありがとうございました。

もう一点だけお願いいたします。
翌期の還付10万円を益金不算入で減算欄に記入したとき
「留保」になるのでしょうか「社外流出」になるのでしょうか？
区分欄の「○○認定損」のような項目は何と書けばいいのでしょうか？

「留保」になるのでしょうか「社外流出」になるのでしょうか？
流出にしてください。

重ね重ねありがとうございました。