宿泊費を預かって手数料を引いてクライアントに振込の仕訳

民泊代行業をはじめました。

宿泊予約サイトから振り込まれる宿泊費を当社銀行口座に振り込まれるようにして、
月末締め、翌月10日に代行手数料２０％を引いた金額をまとめてお客様の銀行口座に振込みします。

その場合の仕訳ですが
4/13 宿泊費50,000円が予約サイトから当社口座に振込された
4/25 宿泊費50,000円が予約サイトから当社口座に振込された
5/10 手数料２０％を引いた80,000円をお客様口座に振込した

4/13 現金 50,000円　預り金 50,000円
4/25 現金 50,000円　預り金 50,000円
5/10 預り金 80,000円 現金 80,000円
　　 現金 20,000円 受け取り手数料 20,000円

という仕訳でよろしいでしょうか？

もしくは宿泊費が振り込まれるたびに受け取り手数料も仕訳したほうがよろしいでしょうか？

アドバイスをいただきたいです。

税理士の回答

山中雅明

山中税務会計事務所

1. 茨城県
2. 古河市

経理・決算分野に強い税理士 です。

全国どこでも担当します。特に、起業家・創業者を応援しています！

代行手数料が、確定する日に手数料の仕訳をされたら良いと考えます。
下記の様な仕訳も一例です。
(売掛金)/(受取手数料)10,000
(売掛金)/(受取手数料)10,000
4/13
(現金)/(預り金)50,000
4/25
(現金)/(預り金)50,000
5/10
(預り金)100,000/(現金)80,000
　　　　　　　　/(売掛金)20,000

本投稿は、2019年01月24日 15時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。