決算・期をまたぐ費用収益

決算書作成に当たって、以下の仕訳が分からない為、ご教授いただきたいです。

<内容>
代行業。売上を弊社口座に入金後、オーナー様へ手数料を差し引いて送金。
その際の仕訳が以下です。（月末締、翌月15日送金）

受託販売　　　○○円　　普通預金　　　○△円
　　　　　　　　　　　　受取手数料　　○△円
支払手数料　　△△円

<質問>
9月30日決算・10月15日支払いの為、上記の仕訳を期をまたぐ費用・収益として仕訳をしたいのですが、調べるほど分からなくなりました…

未払金　　　○△円　　　　受託販売　　　○○円
未収入金　　○△円　　　　
　　　　　　　　　　　　　支払手数料　　△△円

未収入金は貸方に入るようですが、どのように処理すればよろしいのでしょうか。

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

以下のような仕訳になると思います。
1.9/30の仕訳
(受託販売)xxxx (未払金) xxxx
　　　　　　　(受取手数料)xxxx
2.10/15の仕訳
(未払金)xxxx (普通預金)xxxx
(支払手数料)xxxx

出澤様
早速のご回答ありがとうございます。
とても分かりやすく助かりました。
記載の通り、仕分けしたいと思います。

誠にありがとうございます。

本投稿は、2019年10月14日 11時50分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。