役員報酬の払い忘れについて

1人で会社を経営している者ですが、１つ質問があります。
大変お恥ずかしいお話なのですが、今月の社長（私）への役員報酬を支払うのを忘れてしまいました。
末締めの15日払いに設定しているのですが、10日近く経った今払い忘れてることに気付きました。

この場合はどのように処理すればいいのでしょうか？
今月中に払ってもいいのでしょうか？

すいませんが、よろしくお願いします。

税理士の回答

三浦清勝

三浦清勝税理士事務所

1. 神奈川県
2. 横浜市港北区

経理・決算分野に強い税理士 です。

１５日に
（借方）役員報酬　××　　/　（貸方）　役員借入金　××
今月支払日に
（借方）役員借入金　××　　/ （貸方）　現金　　××
　　　　　　　　　　　　　/ (貸方）　預り金　××　（源泉所得税等）
の処理で大丈夫ですよ。

服部誠

税理士法人レガート

1. 東京都
2. 中央区

今月中に支払っても大丈夫です。
なお、会計処理は次のようになります。

支払い確定日(15日)の処理
・役員報酬 / 未払金 ×××

実際の支払い日の処理
・未払金 / 現金預金 ×××
・未払金 / 預り金 ××

本投稿は、2019年10月24日 19時35分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。