法定福利費の計上タイミングについて

例）5月給与
5/31　　給与　　　　　／未払費用（給与）
　　　　法定福利費　　／未払費用（社会保険料）
　　※法定福利費は、会社負担分・従業員負担分の社会保険料合計


ここは、間違っています。
給料の中に社員分が入っています。
会社負担分だけを
法定福利費＊＊＊未払費用＊＊＊
です。


6/20　　未払費用（給与）　／普通預金
　　　　　　　　　　　　　　法定福利費（従業員負担の社保＋雇保）
　　　　　　　　　　　　　　預り金（源泉）
　　　　　　　　　　　　　　預り金（住民税）
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
【質問①】
上記仕訳は問題ないでしょうか。


◆
6月20日に、昨年10月～今年3月分の賞与を支払ったのですが
この時の仕訳は、昨年の仕訳を参考にすると

未払費用（決算計上）／普通預金
　　　　　　　　　　　法定福利費（従業員負担の社保＋雇保）
　　　　　　　　　　　預り金（源泉）
法定福利費／未払費用（社会保険料）
↑法定福利費は、会社負担分・従業員負担分の社会保険料合計


上記記載間違っています。


となります。



質問②】
会社負担分の法定福利費については、給与の場合は支払った前月末で計上しているのに対し、賞与の場合は、支払った月で計上しているのですが、これは特に問題ないのでしょうか。


正しいです。
問題はない。

全体として、未払費用の残があっていれば、竹中の指摘もどこかで、帳尻があっているのでしょう。
そうすれば、問題はなし。

ご回答ありがとうございます。

①2つ目の「上記記載間違っています」の後の
”となります”の欄に正しい仕訳の記載がないのですが、
こちら、ご教示いただいてもいいでしょうか。

②以前の担当者の仕訳だと、5月末の時点で
　会社負担分と従業員負担分の社保を一度法定福利費に計上し
　6月20日の支払い時に、従業員の社保分を法定福利費からマイナスする仕訳をし
　結果、会社負担分のみが法定福利費になる形になっているのですが
　これだと月ずれが起きてしまうという理解でいいでしょうか。

③会社負担分の法定福利費については、給与の場合は支払った前月末で計上しているのに対し、賞与の場合は、支払った月で計上している（前月に計上していない）のですが、これはどうしてでしょうか。

過去の担当者がおらず、確認できないため、申し訳ありませんが、ご教示の程宜しくお願いいたします。
　　

①2つ目の「上記記載間違っています」の後の
”となります”の欄に正しい仕訳の記載がないのですが、
こちら、ご教示いただいてもいいでしょうか。
ここは、間違っています。
給料の中に社員分が入っています。
会社負担分だけを
法定福利費＊＊＊未払費用＊＊＊
です。
②以前の担当者の仕訳だと、5月末の時点で
　会社負担分と従業員負担分の社保を一度法定福利費に計上し
　6月20日の支払い時に、従業員の社保分を法定福利費からマイナスする仕訳をし
　結果、会社負担分のみが法定福利費になる形になっているのですが
　これだと月ずれが起きてしまうという理解でいいでしょうか。

③会社負担分の法定福利費については、給与の場合は支払った前月末で計上しているのに対し、賞与の場合は、支払った月で計上している（前月に計上していない）のですが、これはどうしてでしょうか。

給与は毎月・賞与は、特別だからです。
全体として、未払費用の残があっていれば、竹中の指摘もどこかで、帳尻があっているのでしょう。
そうすれば、問題はなし。

記載で説明は難しいです。
帳尻があっていれば、もんだいなし。
最終回答とします。
良ければ電話をください。
全体の経理を見なければ、何とも言いようがありません。