百貨店のテナントの帳簿について

百貨店の一ヶ月分の売上からテナント賃料を差し引かれて翌月に振り込まれます。仕訳を教えて下さい。
（例）
1月の売上　100万円
1月の賃料　20万円

2月中旬に差引80万円入金

税理士の回答

浅井健吾

アスパイア税理士法人

1. 愛知県
2. 名古屋市中区

経理・決算分野に強い税理士 です。

1月の時点では100の債権と20の債務を認識することとなり、以下のような仕訳になるかと思います。

【1月の仕訳】
（借方）売掛金　　100　（貸方）売上高　　100
（借方）地代家賃　 20　（貸方）未払費用　 20

【2月の仕訳】
（借方）未払費用　 20　（貸方）売掛金　　100
　　　　現金預金　 80

本投稿は、2022年01月19日 16時22分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。