中間決算について

今月末に中間決算を行います。消費税は税務署から届いた予定納税どおりに支払いします。ただし法人税などは今年は業績が下降しているため、自社で申告を行います。ご質問ですが、当社は税抜き経理をしているのですが、６月時点で仮払消費税と仮受消費税がありますが、これはそれぞれ残したまま中間決算をすすめてよろしいでしょうか。

税理士の回答

冨田健太郎

Infinity Partners　税理士冨田健太郎事務所

1. 東京都
2. 台東区

こんにちは。

仮払消費税と仮受消費税は相殺して未払消費税等若しくは未収消費税等とされるのが良いかと思います。なお、この金額は実際の中間納付額と一致しませんが、問題ありません。中間納付された場合は仮払消費税等として処理をされればよろしいかと思います。

本投稿は、2017年08月16日 13時27分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。