還付金の処理について
中間納付が300万円ありました。申告書を作成すると所得金額がマイナスのため還付となりました。
ここで教えて欲しいことがございます。
①法人税、法人地方税は200万円還付となるのですが均等割（地方税）は還付とならず納税額18万円となっております。均等割の中間納付は還付されないのでしょうか？
②この場合仕訳はどうきればいいでしょうか？
未収還付法人税200万円 / 仮払法人税等300万円
法人税等18万円
差額82万円
この差額82万円は何の勘定でしょうか
税理士の回答
西野和志
300万円納付して、200万円還付なので、１００万円を納税しているといるということではないでしょうか?
だとすれば
未収還付法人税 200万円 仮払法人税 200万円
法人税等 100万円
本投稿は、2022年09月17日 03時25分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
