消費税についてのご質問

弊社は課税事業者になりますが、現在協力会社様より携帯ショップの販売をする案件の業務委託を税抜き1ヶ月40万円で受けておりまして、その案件を税抜き35万円で個人事業主の方に再委託する際の消費税の支払い額についてのご質問になります。
この場合ですと、弊社から支払う消費税の額は差額の5万円×10％の5000円のみになりますでしょうか。

ご回答いただけると幸いです。
ご確認よろしくおねがいいたします。

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

弊社から支払う消費税というのが納税額のことを指し、且つ、貴社の仕入税額控除が個別対応方式又は全額控除である前提で回答します。
ご質問のケースだけで言えば、
①課税売上に係る消費税額　40万円×10%=4万円
②課税仕入に係る消費税額　35万円×10%=3.5万円
差引納付税額　①−②=5千円

非常にわかりやすいご回答ありがとうございます。
参考にさせていただきます。

本投稿は、2021年02月07日 12時42分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。