個人年金保険の解約について

今後かかる母の介護費用に充てたく、解約を検討しておりますが、原資のほとんどが母が払込んだものなので、母に名義変更してから、母に解約してもらおうと考えております。


いいえ、面倒はやめてください。



解約返戻金を母が受け取ることにより、母には一時所得・所得税がかかり、私が払込んだ相当分は贈与税(基礎控除内であればかかならい)、の解釈であっておりますでしょうか。



自分が受け取っても、母がかけていた年数は、贈与税の申告です。
自分がかけていた分は、一時所得です。

母の名義に変え、母が受け取っった場合には、母がかけていた分は、一時所得で、自分がかけていた分は贈与税です。

いずれにしても、しっかりと設位書きして、申告書を出します。
税務署から申告後問い合わせはあるでしょう。
また、今回のような名義変更をして解約した場合、後々、税申告関係で問題となることはありますでしょうか。

上記記載。面倒な世界ですね。

契約者をお母様に変更してから解約してください。
それで問題ありません。

竹中税理士様、鎌田税理士様
ご回答くださり、ありがとうございます。先生方からの回答を参考に手続きを進めたいと思います。