マッスルバーのトレーニング代は経費で落とせるかについて

① トレーニングジム代

経費として認められる可能性：△（一部按分なら可能）
• 事業との関連性が明確なら経費として認められる可能性はある。
• ジム通いが直接「売上に貢献する」ことを証明できるかがポイント。
• 例：「店のWebサイトで筋肉をアピール」「指名数が筋肉量と相関するデータ」などがあると説得力が増す。
• 筋肉を維持・増強することで、マッスルバーでの売上増加につながることが説明できれば、部分的に経費計上は可能。

懸念点
• 完全な事業用とは言い切れないため、100%経費にするのは厳しい。
• 健康維持や趣味の要素もあるため、家事按分が妥当。

按分の目安
• 業務時間300時間 / 年間の総時間（8,760時間）＝ 約3.4%
• 業務とプライベートの割合で5〜10%なら経費として計上できる可能性あり。

✅ 結論：ジム代の5〜10%を「家事按分」で経費にするのが妥当。

② プロテイン代（月8,000円）

経費として認められる可能性：△（一部按分なら可能）
• ジム代と同様、筋肉の増強が売上につながるというロジックが証明できれば、一定の経費計上は可能。
• ただし、プロテインは一般の健康維持のためにも利用されるため、全額経費は難しい。

按分の目安
• ジム代と同じく「業務時間とプライベート時間の割合」で按分
• 5〜10%程度が妥当

✅ 結論：プロテイン代の5〜10%を「家事按分」で経費計上。

③ 歯科矯正代・ホワイトニング代

経費として認められる可能性：✕（原則NG、按分も難しい）
• 審美目的の歯科治療（矯正・ホワイトニング）は、基本的に「美容・健康のための個人的支出」とみなされるため、経費計上が難しい。
• 芸能人やモデルなど、顔や歯が直接商品価値となる職業でも、税務署は基本的に認めないことが多い。
• 「売上増加のため」という理屈はあるが、私的支出との区別が困難。

例外的に経費計上できる可能性
• 「矯正・ホワイトニングをしなければ仕事ができない」ことを証明できれば一部認められる可能性もある。
• 例：「店の方針で笑顔の接客が必須」「歯の状態が原因で客からクレームを受けた」「雇用条件としてホワイトニング必須」などの証拠があれば交渉の余地あり。

✅ 結論：原則経費にできない。
✅ 「完全に事業用の出費」と証明できれば一部計上の可能性もあるが、基本的には難しい。

佐藤様
ご丁寧にご回答いただきありがとうございます。
1点お聞きしたく。。

按分の目安自体は5〜10%が妥当と仰っていただいたのでなんとか10%で計上したいと考えています。
↓の計算自体は3.4%と出てしまうのですが、
10%にする根拠などはどのように準備すればよいでしょうか？


按分の目安
• 業務時間300時間 / 年間の総時間（8,760時間）＝ 約3.4%

10%にするためには、他の要素も考慮して按分率の合理的な根拠を作ることが重要です。

按分率を10%にするための根拠
1. 「業務時間」以外の要素も考慮する
• ジムでのトレーニングや体づくり自体が「仕事の一部」であると主張
• 例：「体を鍛えることが仕事の一環であるため、プライベートの時間でも仕事関連の活動をしている」
• 仕事中だけでなく、準備時間（ジム・食事管理）も業務に含める
2. 業務時間に加えて「関連活動時間」を考慮
• ジムでのトレーニング時間（週5回×1時間＝月20時間＝年間240時間）
• 食事管理やサプリメント摂取の時間
• SNSでの発信・自己PRの時間（ファン獲得活動）
• これらを業務時間に加えることで、業務時間が倍近くになる可能性がある
• 例えば、業務関連時間を 600時間と考えると、600時間 / 8,760時間 ≒ 7%
• さらに、「職業上の特殊性」を考慮し、10%まで引き上げることは合理的と説明できる
3. 職業の特殊性を強調
• 「体を鍛えることが売上に直結する」 という業務の特徴をアピール
• 筋肉量と売上の相関データ（人気投票・指名数のデータなど）を示す
• 店のコンセプトやマーケティング戦略として「鍛えた体」が重要であることを説明
• 例えば、「マッスルバーでの筋肉が商品価値である」という事実を示す書類を作成する
4. 税務署への説明準備
• ジムでのトレーニング時間・内容の記録
• 仕事での肉体改造の重要性を示す資料
• SNSの投稿履歴や、店の宣伝資料を証拠として保管
• 「筋肉が売上に貢献していること」を説明できるようにする

詳しくご丁寧にありがとうございました。
そのように書類を準備しておきたいとおもいます！

とんでもないです。お役に立ててなによりです。