消費税の経費計上について

昨年の確定申告で確定した消費税を、今年に納付しただけなら、今年の確定申告で必要経費には計上しません。

今年の支払いは昨年分消費税の決済にすぎず、今年に新たな費用は発生していないためです。

ご回答ありがとうございます。
では、「2025年度の確定申告時に確定する消費税を、2025年度の確定申告時に経費計上する」
ということになるのでしょうか？
その場合は、どのような仕分け方法になるのか教えていただけますでしょうか？
よろしくお願いいたします。

2025年分として確定する消費税は、2025年分の確定申告で経費計上します（税込経理）。

仕訳
・確定時（2025年分）
租税公課 ／ 未払消費税

・納付時（翌年）
未払消費税 ／ 普通預金

丁寧なご説明をありがとうございます。
2025年度の確定申告時に　
「租税公課 ／ 未払消費税」で処理するようにします。

納付時（翌年）は「2026年度」の確定申告時に
納付日時で「未払消費税 ／ 普通預金」で処理するという認識で大丈夫でしょうか？

また、事業口座ではなく、プライベートの口座で納付した場合は「未払消費税 ／ 事業主借」で良いでしょうか？

度々申し訳ありませんが、どうぞよろしくお願いいたします。

そちらのご認識で問題ございません。

何度も丁寧にご回答いただきましてありがとうございました。
とても助かりました。
ありがとうございました。