個人年金控除は遡って請求は可能でしょうか？
1998年7月、私が31歳の時に、個人年金をＪＡへ主契約60万円、年金支払い期間10年、共済掛金払込終了年齢60歳、年金支払開始年齢60歳、と言う内容で共済契約致しました。加入時に年末調整で個人年金控除もされますと言われて加入しましたが、毎年年末調整の時期にＪＡから来る共済金払込証明書には一般生命保険料控除と言う葉書でした。あれ？個人年金保険料控除じゃないんだ？一般保険控除になったのは掛ける年数が足りないとか、契約の仕方が悪かったのかと勝手に思い込んでおりました。しかし去年の暮れに息子も個人年金を掛けた方がいいと思いその事でＪＡへ相談に行ったところ、やはり個人年金は個人年金控除があるからお得ですよと言われました。それで私は自分の個人年金も、もう20年以上も掛けているのに個人年金に該当にならないんですと言って調べてもらいました。結局該当になる個人年金だと言われ、個人年金控除になるよう変更して頂きました。が、納得いきません。過去20年の控除はどうなるのでしょうか？ふに落ちず、本店に問い合わせました。調べてもらうと当時は個人年金控除しますか？しませんか？と言う項目があり私が控除しませんに○をしていたと言うのです。この契約書が全てだと…。しかし、私自身が加入する時に個人年金控除になりますと言われていたのに個人年金控除にしませんにマルをつけるはずが絶対ありません。その当時ＪＡでは一般職員が大勢保険担当に移動になった時期でもあり、担当者の知識不足でこうなったと思われます。素人の私が契約のなにが間違えていたかなど分かるはずもなく、結果20年以上も今の契約の状態になっていました。ＪＡ本店の方はもっとお宅訪問などして契約の内容確認をして回れば良かったのですがそれが出来ずこんな結果になり申し訳ありません。とおっしゃっていましたがこの契約の事で私自身窓口にも何度も行った事もありましたが、それでも個人年金控除に関して控除になっていないと言う指摘は一切されませんでした。ミスに気づく事はありませんでした。大変長くなりましたが、ＪＡ側に今回は非があるのは確かですので、20年分の控除分を遡って請求出来るかと言う相談です。期間も長いですし、金額も大きいと思いますので、よいアドバイス頂けたら幸いです。よろしくお願い致します。
税理士の回答
御回答ありがとうございました。
如何なる理由があっても5年間と言う事でしょうか？ちなみに、税制適格特約付加となったのが令和1年12月30日となりますがそれでも遡る事は出来るのでしょうか？
遡る事が出来るのであれば、どのような手続き、書類等必要になりますでしょうか？
それから知識不足で申し訳ごさいません。更正の請求とはどのような請求になりますでしょうか？
質問ばかりで申し訳ごさいませんがよろしくお願い致します。
お世話になっております。
お忙しいとは思いますがご質問へ御回答頂きますとありがたく存じます。なにとぞよろしくお願い致します。
本投稿は、2020年01月08日 19時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
