消費税清算仕訳の計上漏れ 修正申告
お世話になっております。
6月決算の法人の確定申告で消費税の清算仕訳を計上しないままでした。
清算仕訳で雑収入が5000円ほど未計上になっています。
赤字なので当期純損失が5000円ほど少なくなります。
修正申告できますでしょうか？
税理士の回答
竹中公剛
①税込み経理でしょうか？②税抜き経理でしょうか？
②の場合は必ずしなければいけません。
①のばあいに、消費税の納付に関する仕訳は、③決算で行ったか？
④納付するときに行ったか？
③の場合には、修正申告
④の場合は、できない。
竹中先生
税抜き経理なので修正申告します。
早々に分かりやすい回答ありがとうございます。
本投稿は、2022年10月25日 16時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
