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「決算のみ」の税務相談（30ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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賞与に対する社会保険料の未払計上
タイトルの件について教えてください。 9月決算の法人です。 役員に対して賞与を8月上旬に支給しました。届出は期限前に提出済です。 それに対する社会保険料の...税理士回答数: 12021年09月17日 投稿 -
倒産防止共済の解約した場合、別表4はどうなりますか？
法人決算をしています。 当期2月に倒産防止共済を解約し500万円が入金(預金/雑収入) その後8月に再度共済掛金として200万円を支払いました。(保険積立金...税理士回答数: 12020年10月30日 投稿 -
減価償却の購入日（使用開始日）の記帳について。
青色申告のソフトを使用しているので 12月の減価償却決算方法は分かるのですが そのものを購入した日の記載の仕方が 分からずにおります。 購入したのは中古...税理士回答数: 12019年02月08日 投稿 -
合同会社設立後の役員報酬について
６月に合同会社を設立致しました。 前会社を退職後国民健康封建に加入しましたが節税の観点から役員報酬を低く設定し自身の会社の社会保険に加入しようと思います。しか...税理士回答数: 32018年07月21日 投稿 -
法人の休眠について以下教えてください。
法人の休眠について以下教えてください。 ※休眠届けというものが正式名ではないことは存じています。わかりやすくするため「休眠」という言葉を利用させていただいてい...税理士回答数: 12017年07月19日 投稿 -
建築業の経理について（新しい税理士の指摘は正しいか）
お世話になります。外壁塗装、リフォームなど建築業の経理について相談させて下さい。これまで近所の税理士に年1回決算のみ依頼し、会計ソフトへの入力は全て自社でしてき...税理士回答数: 22020年05月22日 投稿 -
倒産防止共済について教えてください
倒産防止共済を新規で振込して申込みする際に、5月決算の場合は5月28日でも経費計上可能でしょうか。 注意点あれば教えてください。税理士回答数: 22025年05月17日 投稿 -
中古車の償却について
4年落ちの中古車を100万円で決算月に購入した場合、初年度と翌年度にいくら経費計上できるかを教えてください。よろしくお願いします。税理士回答数: 12023年04月18日 投稿 -
役員貸付金として個人口座での株取引
役員貸付金として借りた資金で個人的に株取引を行い、毎年決算のときに利息を乗せて法人へ一括返済することは、とくに問題ないでしょうか。(マイナスになった場合の〜〜は...税理士回答数: 12022年09月02日 投稿 -
社会保険の未払い計上
法人で12月決算で12月に賞与を支払いました。 社会保険の支払いは2か月後ぐらいにないるかと思いますが、12月の未払い金で経費にいれていいのでしょうか？税理士回答数: 12021年01月15日 投稿 -
会社所有物の売却益はどのようにするのか
自宅兼会社事業所を別の場所に作るのに、以前の自宅兼会社事業所を売却した場合、売却益は決算書などに売上として計上するのでしょうか？税理士回答数: 32017年08月22日 投稿 -
法人の減価償却費について
法人の減価償却費について、償却限度内であればいくらで減価償却を行っても問題はないのでしょうか。 決算利益調整のため、減価償却を少なくしたいと考えております。税理士回答数: 12025年04月22日 投稿 -
概算額と確定額がズレた場合
年度末決算において 概算で計上した費用と翌期に計上した確定値に 大幅な乖離があった場合 会計上と税務上のそれぞれの影響が知りたいです。税理士回答数: 12024年10月09日 投稿 -
未払法人税の計上の仕方
未払法人税は決算書に計上する必要はありますか？納税額は算出できました。また計上の際、未払法人税は貸方で申告すればよろしいでしょうか？税理士回答数: 12024年07月25日 投稿 -
未収還付法人税等について
前期の決算において多く計上してしまい 還付が実行された時の処理をいったん仮払金としてそのままになっております この場合はどのような仕訳が正しいのでしょうか？...税理士回答数: 22023年08月17日 投稿 -
借入金及び支払利子の内訳書の修正申告について
表題の件、借入金及び支払利子の内訳書についてですが、先々期の決算時に借入金ありとして算入しているものがあるのですが、個人の借入金であったため算入の必要がなかった...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
減価償却費計上に関して
会社の決算が赤字になりそうなのですが什器備品の減価償却費を計上しないやり方があると人づてに聞きました。 その様な方法で赤字を少なくする事が本当に可能なのでしょ...税理士回答数: 12022年04月13日 投稿 -
保険積立金の経理処理について
保険積立金の処理が正しくされておらず決算時に保険料に振替をしたのですが、 その分の4表への加算時にはどのような項目で入力すればよいのでしょうか。税理士回答数: 12021年08月19日 投稿 -
償却資産申告書について
決算月以降翌年1月1日までに購入した固定資産については、申告書に内容の分かる書類(請求書など)を添付する必要があるのでしょうか？税理士回答数: 12021年01月08日 投稿 -
小規模事業者持続化補助金の記入場所
昨年小規模事業者持続化補助金をいただきました。確定申告の際に青色決算書(現金主義)はどこに計上すればよろしかったでしょうか？税理士回答数: 32020年05月13日 投稿 -
開業費の処理について
開業費の仕分けを教えてください。 開業費は開業した日にどう仕分けしたらいいのでしょうか。 また、決算時にはどうやって仕分け処理をするのでしょうか。 よろし...税理士回答数: 12019年10月31日 投稿 -
クレジットカードによる予定納税について
この度、消費税をクレジットカードにて納税しました。 資金繰りの関係上、一括ではなく分割で納付しました。 その場合は決算月までに引き落としがあった金額が予定納...税理士回答数: 22018年12月13日 投稿 -
消費税の納付額計算に差異があった場合の対応について
freee経由で所得税申告まで済ませた後に直接e-taxで消費税申告に進んで入力していた所、決算整理仕訳に計上した未払消費税より約150円低い金額が出てきました...税理士回答数: 12025年02月25日 投稿 -
未成工事支出金について教えて下さい。
建設業で青色申告をしています。 普段、以下のように会計処理しています。 ⚫︎材料を買った時 未成工事支出金／工事未払金 ⚫︎上記を支払った時 工事...税理士回答数: 42022年01月07日 投稿 -
B/S未払法人税の額と、確定申告書で計算された税金の額の一致
1期目で、当期初めて法人の確定申告を行います。 申告にあたり、まずは決算書の法人税等・未払法人税等の額を計算しています。 資本金1億円未満のため、外形はなく...税理士回答数: 12021年06月02日 投稿 -
修正申告の修正年分の範囲および提出書類と修正理由の記載内容について
個人事業主で青色申告を行っています。 令和5年分、令和4年分の2期について私的な支出を経費に計上していることに気づき自主的修正申告を行う準備をしています。 ...税理士回答数: 12024年04月19日 投稿 -
出資会員加入承諾書の扱いについて
フリーランスで事務代行をしています。ある会社様の決算前の領収書整理で、信用金庫様から出資額の入った出資会員承諾書がありました。これは領収書に当たるのかお聞きした...税理士回答数: 12025年05月24日 投稿 -
消費税「セイサン」差額について
決算の際の内訳書に消費税の「セイサン」差額を記入するのですが、その場合の「セイサン」の漢字は「精算」「清算」のどちらでしょうか。 調べているとどちらも正しい気...税理士回答数: 12024年05月13日 投稿 -
在庫、期限切で破棄をした場合
お世話になります。 7月決算期になる法人です。 去年末にお店を継承。 引取り在庫の期末在庫入力をするのですが、期限切れで 破棄したものは どのよう...税理士回答数: 22021年08月28日 投稿 -
スポンサー料の科目について
当社で、地元スポーツチームにスポンサー料を支払うのですが、広告費として計上してよろしいでしょうか？ また、契約期間の途中で決算をむかえる場合には、未経過の部分...税理士回答数: 22020年09月23日 投稿 -
軽減税率 期中現金主義
お世話になります。 期中は現金主義により会計処理しており、決算時において、売掛金を振り替えて発生主義になるようにしています。そこで、この度の軽減税率においては...税理士回答数: 12019年11月13日 投稿 -
領収書の台帳を紛失した
11月分の領収書を貼付したノートがなくなりました。税理士に記帳代行はお願いしていますので写しはあると思うのですがどうしたら良いでしょうか？11月度の月次決算報告...税理士回答数: 12016年02月09日 投稿 -
翌期の予定納付を未払計上する是非
当社では顧問税理士に最終的な決算書作成と税務申告業務を委託しております。 税理士は税務申告は問題ないのですが、決算に翌期の予定納付の未払計上をしています。 ...税理士回答数: 32025年02月15日 投稿 -
簡易課税制度とインボイスの関係
ご質問がございます。 2023年12月18日に法人登記を行い、決算月を11月30日に設定しました。また、2024年2月3日にインボイス登録を完了しました。...税理士回答数: 12024年09月25日 投稿 -
役員報酬の減額について
会社の役員をしているのですが、今期の決算が赤字になりそうなので減額をしたいのですが、定期同額給与を月６０万円を３０万円を決算までの3ヶ月、事前確定届出給与１００...税理士回答数: 12023年03月30日 投稿 -
家賃の経費計上について
一人で法人事業をはじめました。自宅の一部を事務所として個人（私）と法人で契約書を作成して会社から個人へ家賃を支払う予定です。 その際家賃の支払いを決算まで毎月...税理士回答数: 12020年04月06日 投稿 -
28年度決算書 確定申告書Bについて
青色申告の簡易簿記で申告しています 28年度の決算書を作成はしました 売上5000円 期首商品19523円 仕入金額24302円 小計43825円 ...税理士回答数: 22017年02月27日 投稿 -
3か月ごとの消費税申告での誤り
法人で3か月ごと消費税を申告しています。 前回の申告で（決算ではない）インボイス事業者を免税事業者として課税仕入れにしました。今回の申告で修正してもいいでしょ...税理士回答数: 12024年05月01日 投稿 -
宗教法人で収益事業行っていて8000万超の場合提出書類
宗教法人で収益事業行っていて 収入8000万超の場合 税務署には 収益事業と非収益事業分とわけて 決算書を作らないと行けないものですか税理士回答数: 32021年07月08日 投稿 -
弥生会計12プロで内訳書を作成できますか？
弥生会計ソフト12プロを使用しているのですが、内訳書の作成は，できるのでしょうか？ 決算書提出日までに提出できないのですが、１日、2日遅れても大丈夫でし...税理士回答数: 42018年06月27日 投稿 -
請求書、領収書の紛失
代表１名の会社を経営しております。 役員による資金で仕入れ等支払いをした場合の領収書、請求書を紛失した場合、 決算時は申告できなくなってしまうのでしょう...税理士回答数: 12016年01月12日 投稿 -
銀行への融資相談時の注意事項について
お世話になります。 4月から2期目に入った会社の代表をしています。 会社は自分で希望して設立したわけではなく、半ば強制的に代表となった為 あまり財務のこと...税理士回答数: 12016年06月02日 投稿 -
確定申告で青色申告決算書の必要経費の損害保険料について
私の父は、不動産賃貸で2つのアパートを持っているのオーナーで 父が高齢のため代わりに私が青色申告決算書を記入する事になりました。 確定申告で解からない所...税理士回答数: 22023年04月10日 投稿
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