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「決算のみ」の税務相談（33ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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電子申告義務化について
来年4月以降から電子申告の義務化で、決算書に添付する勘定残高明細もCSVによる電子申告が義務化されますが、CSVの様式は国税庁よりリリースされているのでしょうか...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
NPO法人の別表五について（繰越損益金）
NPO法人の法人税申告書を作成しております。 別表五(一)については、これまで作成しておりませんでした。 今年度より作成をしようと考えているのですが、「繰越...税理士回答数: 12023年05月18日 投稿 -
任意の自動車保険料の仕訳について
100％事業用の車の自動車保険料の仕訳についてですが、契約月は4月で1年契約です。月払いで毎月10,000円が口座から引き落としになります。青色申告なので1/1...税理士回答数: 32022年04月13日 投稿 -
電柱敷地料の確定申告方法（所得税、消費税）
太陽光発電事業を行っている個人事業主（課税事業者）です。 R3年に電柱敷地料が振り込まれました。約2万円です。 この収入について、青色申告決算書と消費税申告...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
設立後放置していた会社の申告について
設立後、３年近く放置していた会社がありますが、去年から事業をスタートさせて取引があります。 こちらが12月決算でしてすでに期限を過ぎているのですが、どのような...税理士回答数: 12017年03月24日 投稿 -
事前確定届出給与分以外の役員賞与について
事前確定届出給与の届出をしており、今期役員賞与を支給よていです。 そちらは指定期日(12月10日)に指定金額を支払う予定です。 ただ今期は利益も多い為、決算...税理士回答数: 22025年12月01日 投稿 -
事業主貸が決算で元入金になってしまう件について
IT関連のお仕事でで仕入れなどはなく、現場に出て売り上げだけを稼いでいます。 生活費は売り上げから出しているため、事業主貸勘定を立てています 「事業...税理士回答数: 12024年10月17日 投稿 -
年度締めをした翌期のFX損失について
法人FXの前期末の決損金1000万があります。 今期初め、決算整理でその欠損金が貸方金額に計上され、 今期の欠損金1200万と相殺されてしまうようです。...税理士回答数: 12023年07月17日 投稿 -
中古車購入時と決算時の減価償却費の処理について。
７月末決算の法人です。中古車（732,620円）を購入。6月7日の納車と同時に事業用として使用。支払いは5月30日下取りの車（帳簿価格1円）の価格一万円と振込手...税理士回答数: 22023年07月11日 投稿 -
株式会社の増資。繰越利益剰余金を資本金に組み入れたい
設立4期目の株式会社です。資本金10万円です。 今期5期目は、給付金などがたくさん入った影響もあって 大幅な黒字になります。純利益が200万円くらいになる見...税理士回答数: 12021年01月15日 投稿 -
給与仕訳の計上について
給与の計上のタイミングについてアドバイスをお願い致します。 新しい給与システムの導入に伴い締めを15日締めから末日へ変更をしました。 【15日締め当月25日...税理士回答数: 12020年11月17日 投稿 -
建設業の完成基準 未済工事支出金について
工期４か月の工事受注6～10月 決算日は８月です。７月、８月 工事代金の一部100万を受け取り 未済工事受入金にて処理 決算日またがって９月初旬に9/1付で...税理士回答数: 22020年10月24日 投稿 -
税理士の変更について
祖父の代からお世話になっている税理士さんに不満があり、新しい税理士 に変更したいと思っています。 過去の決算の履歴などがいったん途切れることになりますが、今...税理士回答数: 12020年05月23日 投稿 -
相続後の不動産所得確定申告について
20年前より、所得税青色申告決算を作成してますが、この度、親からの相続により、アパートの三分の一の権利（兄弟で遺産分割）を新たに有することになりました。来年度よ...税理士回答数: 12019年11月29日 投稿 -
合同会社設立について
夫婦で二人で会社設立を考えています。 製造業務で委託製造が主体で自社製品の製造販売も行います。 会社設立時期や運営、資本など細々した内容など相談したく思って...税理士回答数: 12019年11月01日 投稿 -
事業主の死亡退職による私用未清算資金の清算について
父が死亡したことにより、勤め先を辞めて、父が一人でやっていた会社を引き継ぎました。 父が死亡退職してから５か月で、そろそろ決算です。 父が亡くなった時に未清...税理士回答数: 22017年08月01日 投稿 -
新規事業者の納税義務について
現在、１年目の法人です。 インボイスの登録番号をとりました。 今期は確実に赤字です。 今期の決算で、消費税の納税が必要になりますか？ また、消費税が...税理士回答数: 22025年04月18日 投稿 -
社会保険料の未払計上について
決算月での社会保険料の未払計上について、 未払に計上できる金額は、「会社負担分」＋「従業員負担分」又は「会社負担分」のみ のどちらが正しいですか。税理士回答数: 12025年01月31日 投稿 -
確定申告書の訂正について
法人で不動産賃貸業を行っています。 提出した確定申告書に間違いがありました。 決算書の貸借対照表の部分です。 税額には影響ありませんが、修正は必要でしょう...税理士回答数: 12024年03月22日 投稿 -
所得税申告書や決算書などは、何で固定するのが望ましいのでしょうか？
確定申告が始まりますが、所得税申告書や決算書などは、何で固定するのが望ましいのでしょうか？ホッチキスで留めるのが良いのでしょうか？それとも、書類等を傷つけないよ...税理士回答数: 12019年01月31日 投稿 -
清算確定申告から清算結了までの流れについて
現在、清算手続き中の株式会社についてご相談させてください。 自分なりに、清算確定申告から清算結了までの流れを調べ、下記のように理解しております。 ...税理士回答数: 12026年01月29日 投稿 -
法人税等の申告について（所得の計算）
過去に類似した質問をさせていただいておりますが、再度質問をさせていただきます。 当方の情報で農事組合法人で決算月は３月です。2024年度決算を3月末に迎え、法...税理士回答数: 12025年04月15日 投稿 -
一括償却資産の勘定科目間違いについて
一括償却資産の仕訳についてのご質問です。 個人事業主（青色申告）です。 12万のPCを購入しました。10万円以上20万円未満なので、一括償却資産になるか...税理士回答数: 22024年02月06日 投稿 -
税理士さんの決算ミスに対してなんらかの手を打つ方法がありますか？
決算書でありもしない現金入金が記載してあり、現金出納帳と残金を合わせるために未払い金をいじってあったことが決算後、税理士さんから元帳を受け取ってわかりました。 ...税理士回答数: 12021年09月28日 投稿 -
法人申告書「適用額明細書」作成の有無
当社は設立１期目の法人です。 今申告期は赤字決算になりますが、この場合の法人申告書の 適用額明細書の作成は必要でしょうか？税理士回答数: 12022年11月14日 投稿 -
青色での事業の利益について
個人事業・現在白色ですが、青色を検討しています。 青色での利益などの数字を見るには、 損益計算書や貸借対照表や決算書のどこを見ればいいのでしょうか。税理士回答数: 22021年03月09日 投稿 -
確定申告書作成時に確認できる利益
個人事業主をしています。 確定申告書や青色決算書類を年末年始作成しますが、それをみて利益がどのくらいなのか、赤字になっているのかの確認の仕方ってどこを見ればわ...税理士回答数: 32019年11月10日 投稿 -
e-taxの青色申告決算書（不動産所得用）において、雑収入の入力
お世話になります。 e-taxの青色申告決算書（不動産所得用）を入力しているのですが、雑収入を入力する欄がないように思います。 どのように対応すればよいので...税理士回答数: 12019年02月24日 投稿 -
弥生で修正申告の場合について
弥生製品にお詳しい方にお伺いしたいです。 個人で弥生青色申告で毎年申告しています。 2024年分で売上の一部に入力忘れがあり、修正しました。 税務...税理士回答数: 22025年12月01日 投稿 -
会社員が雑所得を得たときの確定申告方法
実家の農家で専従者として働きながら、副業として海外FXをしています。国税庁の確定申告諸等作成コーナーから源泉徴収票を見ながら入力していますが、数年前にこのやり方...税理士回答数: 12023年02月18日 投稿 -
1人社長の役員報酬と労務費について
法人で一人で会社をやっている場合、役員報酬は販売管理費で管理していますが 決算の際に未成工事支出金を計上する場合、未成工事支出金／役員報酬とするの でしょう...税理士回答数: 22022年11月04日 投稿 -
決算日直後に高額の入金予定。今期に計上したいのですが、税務署が前期と判断しない方法はありますか？
決算日の５日後に、海外の取引先から高額の売掛金の入金がある予定です。請求書は決算後の日付ですが、税務署からは前期の売上ではないかと思われるのではないかと懸念して...税理士回答数: 12021年07月19日 投稿 -
のれんの耐用年数（償却年数）について
弊社ではM&Aにより何社かの株式を取得しております。 未上場のため連結決算の義務はありませんが、社内管理上連結決算を実施しております。その際に、取得株...税理士回答数: 32021年07月12日 投稿 -
申告漏れの追徴課税等について
お世話になります。 法人の代表の者です。 H19年に設立し、設立後しばらく開業せずに休眠後、約3年前に事業を開始し、決算もしたのですが、休眠中に数百万の売り...税理士回答数: 22019年02月22日 投稿 -
中間申告での別表17作成要否について
仮決算による中間申告では、別表17-3と17-4を作成する必要がありますか？作成が必要な場合、添付書類や子会社数値は、各社の直近中間財務諸表を用いますか？税理士回答数: 12025年09月27日 投稿 -
役員報酬の変更、3か月以内の基準について
役員報酬の定期同額は締め日、支払日ベースのどちらでしょうか。 4月決算の場合、5/10締め給与から変更しても問題無いでしょうか。（4/11～5/10）税理士回答数: 12025年06月12日 投稿 -
確定申告の青色専従者の源泉徴収税について
青色申告決算書の専従者給与内訳の源泉徴収税額は、年末調整後の金額を記載すればいいのでしょうか。お手数ですがご対応の程お願い致します。税理士回答数: 12024年02月26日 投稿 -
給与が法人口座に振り込まれ、その収入を引き出している時の対処方
法人の口座に入った個人収入を引き出している場合、決算時、仮受金勘定で申請して対応しようと思うのでですが、引き出した分は再度法人口座に入れる必要がありますか？税理士回答数: 22023年06月26日 投稿 -
やよいの青色申告ソフトで一括償却資産
先の質問の続きです。1、2、3と入力しましたが、 決算書の3ページの欄のホの部分が空欄になってしまっています。 なぜなのでしょうか。 お忙しい中申し訳ない...税理士回答数: 12020年12月18日 投稿 -
青色申告 減価償却に関して
今年初めて青色申告をする者です。 青色申告決算書の「減価償却費の計算」に関して、減価償却で計上するものがない場合は提出しなくても良いのでしょうか？また、未記入...税理士回答数: 12020年02月02日 投稿 -
雇用調整助成金の入金時期について
3月決算法人で雇用調整助成金を毎月受給しております。令和３年４月９日に雇用調整助成金の支給決定通知書を受け取りました。判定基礎機関は令和３年２月１日から令和３年...税理士回答数: 12021年05月24日 投稿
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