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「決算のみ」の税務相談（32ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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領収書の台帳を紛失した
11月分の領収書を貼付したノートがなくなりました。税理士に記帳代行はお願いしていますので写しはあると思うのですがどうしたら良いでしょうか？11月度の月次決算報告...税理士回答数: 12016年02月09日 投稿 -
法人の減価償却費について
法人の減価償却費について、償却限度内であればいくらで減価償却を行っても問題はないのでしょうか。 決算利益調整のため、減価償却を少なくしたいと考えております。税理士回答数: 12025年04月22日 投稿 -
概算額と確定額がズレた場合
年度末決算において 概算で計上した費用と翌期に計上した確定値に 大幅な乖離があった場合 会計上と税務上のそれぞれの影響が知りたいです。税理士回答数: 12024年10月09日 投稿 -
未払法人税の計上の仕方
未払法人税は決算書に計上する必要はありますか？納税額は算出できました。また計上の際、未払法人税は貸方で申告すればよろしいでしょうか？税理士回答数: 12024年07月25日 投稿 -
未収還付法人税等について
前期の決算において多く計上してしまい 還付が実行された時の処理をいったん仮払金としてそのままになっております この場合はどのような仕訳が正しいのでしょうか？...税理士回答数: 22023年08月17日 投稿 -
借入金及び支払利子の内訳書の修正申告について
表題の件、借入金及び支払利子の内訳書についてですが、先々期の決算時に借入金ありとして算入しているものがあるのですが、個人の借入金であったため算入の必要がなかった...税理士回答数: 22022年06月06日 投稿 -
減価償却費計上に関して
会社の決算が赤字になりそうなのですが什器備品の減価償却費を計上しないやり方があると人づてに聞きました。 その様な方法で赤字を少なくする事が本当に可能なのでしょ...税理士回答数: 12022年04月13日 投稿 -
保険積立金の経理処理について
保険積立金の処理が正しくされておらず決算時に保険料に振替をしたのですが、 その分の4表への加算時にはどのような項目で入力すればよいのでしょうか。税理士回答数: 12021年08月19日 投稿 -
償却資産申告書について
決算月以降翌年1月1日までに購入した固定資産については、申告書に内容の分かる書類(請求書など)を添付する必要があるのでしょうか？税理士回答数: 12021年01月08日 投稿 -
小規模事業者持続化補助金の記入場所
昨年小規模事業者持続化補助金をいただきました。確定申告の際に青色決算書(現金主義)はどこに計上すればよろしかったでしょうか？税理士回答数: 32020年05月13日 投稿 -
開業費の処理について
開業費の仕分けを教えてください。 開業費は開業した日にどう仕分けしたらいいのでしょうか。 また、決算時にはどうやって仕分け処理をするのでしょうか。 よろし...税理士回答数: 12019年10月31日 投稿 -
クレジットカードによる予定納税について
この度、消費税をクレジットカードにて納税しました。 資金繰りの関係上、一括ではなく分割で納付しました。 その場合は決算月までに引き落としがあった金額が予定納...税理士回答数: 22018年12月13日 投稿 -
翌期の予定納付を未払計上する是非
当社では顧問税理士に最終的な決算書作成と税務申告業務を委託しております。 税理士は税務申告は問題ないのですが、決算に翌期の予定納付の未払計上をしています。 ...税理士回答数: 32025年02月15日 投稿 -
簡易課税制度とインボイスの関係
ご質問がございます。 2023年12月18日に法人登記を行い、決算月を11月30日に設定しました。また、2024年2月3日にインボイス登録を完了しました。...税理士回答数: 12024年09月25日 投稿 -
役員報酬の減額について
会社の役員をしているのですが、今期の決算が赤字になりそうなので減額をしたいのですが、定期同額給与を月６０万円を３０万円を決算までの3ヶ月、事前確定届出給与１００...税理士回答数: 12023年03月30日 投稿 -
家賃の経費計上について
一人で法人事業をはじめました。自宅の一部を事務所として個人（私）と法人で契約書を作成して会社から個人へ家賃を支払う予定です。 その際家賃の支払いを決算まで毎月...税理士回答数: 12020年04月06日 投稿 -
28年度決算書 確定申告書Bについて
青色申告の簡易簿記で申告しています 28年度の決算書を作成はしました 売上5000円 期首商品19523円 仕入金額24302円 小計43825円 ...税理士回答数: 22017年02月27日 投稿 -
修正申告の修正年分の範囲および提出書類と修正理由の記載内容について
個人事業主で青色申告を行っています。 令和5年分、令和4年分の2期について私的な支出を経費に計上していることに気づき自主的修正申告を行う準備をしています。 ...税理士回答数: 12024年04月19日 投稿 -
銀行への融資相談時の注意事項について
お世話になります。 4月から2期目に入った会社の代表をしています。 会社は自分で希望して設立したわけではなく、半ば強制的に代表となった為 あまり財務のこと...税理士回答数: 12016年06月02日 投稿 -
未成工事支出金について教えて下さい。
建設業で青色申告をしています。 普段、以下のように会計処理しています。 ⚫︎材料を買った時 未成工事支出金／工事未払金 ⚫︎上記を支払った時 工事...税理士回答数: 42022年01月07日 投稿 -
B/S未払法人税の額と、確定申告書で計算された税金の額の一致
1期目で、当期初めて法人の確定申告を行います。 申告にあたり、まずは決算書の法人税等・未払法人税等の額を計算しています。 資本金1億円未満のため、外形はなく...税理士回答数: 12021年06月02日 投稿 -
確定申告で青色申告決算書の必要経費の損害保険料について
私の父は、不動産賃貸で2つのアパートを持っているのオーナーで 父が高齢のため代わりに私が青色申告決算書を記入する事になりました。 確定申告で解からない所...税理士回答数: 22023年04月10日 投稿 -
法人設立１期目の決算・確定申告・納税の際の必要な書類（売上０/経費少しあり/遅延中）
前回同じ質問をしたところ、納得のいく回答がなかったため、再度質問させていただいております。 （※「税理士に依頼してください」と流したり、具体的に答えられない方...税理士回答数: 62021年08月26日 投稿 -
過去の法人決算にミスが見つかりました。修正申告について教えていただけますでしょうか？
18年度の法人の決算に90万円ほどの売り上げの計上漏れと、各月の売り上げの記載が一ヶ月ごとずれている事が判明しました。 その法人は19年から休眠しております。...税理士回答数: 12020年03月16日 投稿 -
3か月ごとの消費税申告での誤り
法人で3か月ごと消費税を申告しています。 前回の申告で（決算ではない）インボイス事業者を免税事業者として課税仕入れにしました。今回の申告で修正してもいいでしょ...税理士回答数: 12024年05月01日 投稿 -
宗教法人で収益事業行っていて8000万超の場合提出書類
宗教法人で収益事業行っていて 収入8000万超の場合 税務署には 収益事業と非収益事業分とわけて 決算書を作らないと行けないものですか税理士回答数: 32021年07月08日 投稿 -
弥生会計12プロで内訳書を作成できますか？
弥生会計ソフト12プロを使用しているのですが、内訳書の作成は，できるのでしょうか？ 決算書提出日までに提出できないのですが、１日、2日遅れても大丈夫でし...税理士回答数: 42018年06月27日 投稿 -
請求書、領収書の紛失
代表１名の会社を経営しております。 役員による資金で仕入れ等支払いをした場合の領収書、請求書を紛失した場合、 決算時は申告できなくなってしまうのでしょう...税理士回答数: 12016年01月12日 投稿 -
不渡手形の貸倒引当金
不渡手形があるのですが、回収できるかどうか未定のまま決算になりました。該当する会社は破産手続きが開始されています。貸倒引当金はどのように計上したらいいのでしょう...税理士回答数: 12025年11月04日 投稿 -
仮想通貨の評価について
法人で仮想通貨を買いました。 決算で時価評価するとしたら評価損益は損金算入になりますでしょうか？ 中小企業の同族会社ですが、実務的にする必要はありますでしょ...税理士回答数: 32025年07月10日 投稿 -
電子申告義務化について
来年4月以降から電子申告の義務化で、決算書に添付する勘定残高明細もCSVによる電子申告が義務化されますが、CSVの様式は国税庁よりリリースされているのでしょうか...税理士回答数: 12019年07月17日 投稿 -
NPO法人の別表五について（繰越損益金）
NPO法人の法人税申告書を作成しております。 別表五(一)については、これまで作成しておりませんでした。 今年度より作成をしようと考えているのですが、「繰越...税理士回答数: 12023年05月18日 投稿 -
任意の自動車保険料の仕訳について
100％事業用の車の自動車保険料の仕訳についてですが、契約月は4月で1年契約です。月払いで毎月10,000円が口座から引き落としになります。青色申告なので1/1...税理士回答数: 32022年04月13日 投稿 -
電柱敷地料の確定申告方法（所得税、消費税）
太陽光発電事業を行っている個人事業主（課税事業者）です。 R3年に電柱敷地料が振り込まれました。約2万円です。 この収入について、青色申告決算書と消費税申告...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
設立後放置していた会社の申告について
設立後、３年近く放置していた会社がありますが、去年から事業をスタートさせて取引があります。 こちらが12月決算でしてすでに期限を過ぎているのですが、どのような...税理士回答数: 12017年03月24日 投稿 -
事前確定届出給与分以外の役員賞与について
事前確定届出給与の届出をしており、今期役員賞与を支給よていです。 そちらは指定期日(12月10日)に指定金額を支払う予定です。 ただ今期は利益も多い為、決算...税理士回答数: 22025年12月01日 投稿 -
事業主貸が決算で元入金になってしまう件について
IT関連のお仕事でで仕入れなどはなく、現場に出て売り上げだけを稼いでいます。 生活費は売り上げから出しているため、事業主貸勘定を立てています 「事業...税理士回答数: 12024年10月17日 投稿 -
年度締めをした翌期のFX損失について
法人FXの前期末の決損金1000万があります。 今期初め、決算整理でその欠損金が貸方金額に計上され、 今期の欠損金1200万と相殺されてしまうようです。...税理士回答数: 12023年07月17日 投稿 -
中古車購入時と決算時の減価償却費の処理について。
７月末決算の法人です。中古車（732,620円）を購入。6月7日の納車と同時に事業用として使用。支払いは5月30日下取りの車（帳簿価格1円）の価格一万円と振込手...税理士回答数: 22023年07月11日 投稿 -
株式会社の増資。繰越利益剰余金を資本金に組み入れたい
設立4期目の株式会社です。資本金10万円です。 今期5期目は、給付金などがたくさん入った影響もあって 大幅な黒字になります。純利益が200万円くらいになる見...税理士回答数: 12021年01月15日 投稿 -
給与仕訳の計上について
給与の計上のタイミングについてアドバイスをお願い致します。 新しい給与システムの導入に伴い締めを15日締めから末日へ変更をしました。 【15日締め当月25日...税理士回答数: 12020年11月17日 投稿 -
建設業の完成基準 未済工事支出金について
工期４か月の工事受注6～10月 決算日は８月です。７月、８月 工事代金の一部100万を受け取り 未済工事受入金にて処理 決算日またがって９月初旬に9/1付で...税理士回答数: 22020年10月24日 投稿 -
税理士の変更について
祖父の代からお世話になっている税理士さんに不満があり、新しい税理士 に変更したいと思っています。 過去の決算の履歴などがいったん途切れることになりますが、今...税理士回答数: 12020年05月23日 投稿
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