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「決算のみ」の税務相談（39ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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取締役会 役員報酬改定
取締役会設置会社が、株主総会なしに取締役会で役員報酬の改定を行う事は可能でしょうか。 ＜例＞ ●3月決算法人が、4/1に取締役会で役員報酬額を改定するこ...税理士回答数: 22020年07月05日 投稿 -
期中に加入した役員の報酬
妻を非常勤役員として期の途中で会社に加入させようと考えてますが、この場合の報酬も定期同額とした場合損益算入できますでしょうか。 （報酬の変更は決算期から３ヶ月...税理士回答数: 12020年01月12日 投稿 -
従業員の回数券やプリペ－ドカ－ドについて
期中では従業員が使った交通費として、プリペ－ドカ－ドや回数券を買った時に、 そのまま経費としておとしてしまっているのですが、決算の時に残っている分を 資産？...税理士回答数: 22018年11月10日 投稿 -
ファンドラップの会計処理について
法人の会計処理でお聞きします。 社長が銀行の言いなりでファンドラップ口座を開設しました。 この会計処理について教えて下さい。 ３００万を投資しました。 ...税理士回答数: 12025年10月15日 投稿 -
所有移転ファイナンスリースの最終年度処理について
現在決算作業を行っている、昨年度期中に所有移転ファイナンスリースの最終年度を迎え、３月末に最後のリース費用（リース債務にて処理）と見積価格の１０％を支払い所有移...税理士回答数: 32023年05月01日 投稿 -
株式会社を廃業する時の会計の仕方について
現在１人で会社（株式会社）をやっておりますが、今後廃業するかどうか検討中です。（会社決算月は３月です） 例えば、2022年3月末に廃業する場合 １）３月...税理士回答数: 12022年10月06日 投稿 -
生命保険積立金 残高を確認してみたら違っていた
決算にあたり、「役員生命保険積立金」として資産計上している保険料の残高を確認するために「経理処理案内サービス」というものを保険会社から取り寄せました（前任の経理...税理士回答数: 12017年01月10日 投稿 -
決算後、未払法人税等の仕訳忘れについての処理方法を教えて下さい。
前期の決算時に法人税、住民税及び事業税の納付額が168,100円と確定したので、今期で納付し処理を行いました。 本来、決算時に 法人税、住民税及び事業税ー未...税理士回答数: 32019年10月18日 投稿 -
【青色申告決算書】複数事業の場合、事業ごとに分ける必要がありますか
本業は軽貨物事業をしており、昨年途中より副業としてキャバクラの送迎を始めました。 いくつかお伺いしたいことがありまして、どなたかご教示いただけますでしょうか。...税理士回答数: 12021年02月12日 投稿 -
店舗開設に関する手続き・届け出
先月決算を迎え、決算書作成に当たって不明点があるのでお尋ねさせてください。 1月に本店と同県、別の市に宿泊施設を開業したので、市に事業所開設の届出をしまし...税理士回答数: 12020年11月10日 投稿 -
資本金の取り扱いに関して (無知で申し訳ございません)
昨年度に会社を辞めて、 本年度に起業をして法人を建てたものです。 税務に関する知識がないため、ご知見のある方々に質問させてください。 初歩的な内容...税理士回答数: 12018年12月22日 投稿 -
事務用品あまり使用しなかった場合
コピー用紙やファイルを経費で購入しました。 少しでも使用しておれば、事務用品費で経費で計上していいのでしょうか？ 当時想定していたよりも、使用する機会が...税理士回答数: 12024年01月24日 投稿 -
消費税還付における未納がある場合
決算があるのですが、消費税は大きく赤字のため還付予定なのですが法人税が払えません。この場合、消費税還付予定の金額と法人税の金額を相殺してもらうことは可能なのでし...税理士回答数: 12024年01月22日 投稿 -
12月分の給与の仕訳
12月決算の法人です。 12月末締め、1月10日支払いの給与は、12月末に未払費用として仕訳するべきでしょうか？それとも翌期の1月10日の支払い時に仕訳するべ...税理士回答数: 12023年02月08日 投稿 -
サーバー保守契約売上基準について
サーバーの保守で１年契約を結んでいるのですが、例えば４月～３月までの保守契約の場合で２月決算の場合は売上は月割に計算するのか、全部完了していないので翌期の計上に...税理士回答数: 32018年09月18日 投稿 -
新設の合同会社売上なしの申告書類
新設の合同会社で売上なしの時、申告書類はどれとどれが必要なのでしょう？ 会計処理は弥生会計でなんとか決算までいきましたが、eTaxでの別表がどれが必要なのか分...税理士回答数: 22018年07月28日 投稿 -
事業用中古不動産の購入年度の償却
法人で大家業を始め、今月末に初決算です。 事業用中古不動産の減価償却について、下記の処理で正しいか コメントいただけるとありがたいです。 なお、融資を受け...税理士回答数: 12022年02月02日 投稿 -
圧縮記帳時の仕訳と圧縮限度額の計算について
土地やその上にある構築物について収用が発生しますので、経理処理、および限度額計算についてご教示いただければと思います。当社は３月決算です。対価保証金の受領が、契...税理士回答数: 22018年07月31日 投稿 -
非上場の株式会社の合併をしたいのですが、具体的な資金移動はどのようすればよいでしょうか？
友人の会社（資本金50万円）を合併しようと思います。その場合、その会社の短期・長期の負債を引き受ける予定です。具体的な経理手続きとしては、どのようにすればよいで...税理士回答数: 22025年11月21日 投稿 -
青色申告の収支内訳書の記入について
フリーランス美容師をしてます。美容室の1ブースを場所だけ間借りして仕事しております。 青色申告決算書の収支内訳書に記入する際の売上先名がどう記載したらよいので...税理士回答数: 22024年02月11日 投稿 -
経理処理のために、ATM入金の明細は必要ですか？
決算用に領収書等を集めております。 ATMで法人銀行口座に入金する際の明細書は、残しておく必要がありますでしょうか。 預ける際に、手数料が毎回110...税理士回答数: 12024年01月29日 投稿 -
顧問税理士をつけるか否かについて
6月に法人を設立しましたが、顧問税理士をつけるべきか悩んでいます。今のところ売上が少ないため自分でなんとかなるのではないかなと思いましたが、書類が複雑と聞いたこ...税理士回答数: 12021年10月13日 投稿 -
税理士変更の手順について
税理士変更の予定です。 当社は8月決算なので11月に変更と考えていますが時期的に妥当でしょうか？ また、いつのタイミングで変更通知をするのがいいのでしょうか...税理士回答数: 12020年07月09日 投稿 -
過去年度の地方税の還付金の税務上での処理につきまして
税務調査が入り、過去年度の地方税等が還付されてきました。 事業税以外で60000円程、会計上では雑収入で処理致しました。 決算を迎え、この分は別表４で減算、...税理士回答数: 22025年08月15日 投稿 -
口座振替通知書の扱い
事務代行を行っている者です。初歩的な質問で恐縮です。不動産会社の決算にかかる質問です。 事業用賃貸アパートの火災保険口座振替通知書(葉書で送付されてくるも...税理士回答数: 32025年05月26日 投稿 -
資本金の増資について
資本金を1,000万に増資予定です。税金が高くなるなどの影響はありますか。また、増資のタイミングは、期の初めが良いですか。もしくは例えば、期の途中（例えば、2期...税理士回答数: 52025年01月13日 投稿 -
売上がない年の交際費にはどこまで大丈夫ですか？
法人の１期目の決算をしています。 今年度は売上が５万円以下でしたが、 交際費が約２５万円、会議費が約３０万円分の経費を登録しています。 この金額で...税理士回答数: 12024年10月17日 投稿 -
インボイス制度について
太陽光発電による売電事業をしている個人事業主です。 インボイス制度が2023年10月1日から施行されますが、私は個人事業のため 12月31日が決算となります...税理士回答数: 32021年11月07日 投稿 -
社宅を解約した場合の敷金精算について
いつもお世話になっております。 3月決算法人で社宅の解約日が3月末の場合で、4月末に解約精算書が貸主から送られてきた場合、敷金や原状回復費用の計上タイミン...税理士回答数: 22020年06月03日 投稿 -
事務所家賃の保証料償却の消費税区分について
事務所家賃の保証金を決算仕訳で 支払手数料/長期前払費用 で仕訳をきっていますが、 この場合の支払手数料の消費税区分が、課税か、不課税か、どちらか分かりま...税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
消費税の中間申告について
2末で個人事業を廃業したのに（3月に法人成り）消費税の中間申告書がとどきました。税務署に尋ねたところ、仮決算を出すと減額されるので…とのことでしたが、やり方（提...税理士回答数: 22019年08月01日 投稿 -
決算仕訳の未払費用が間違っていた場合の修正
お世話になります。 前期決算仕訳で計上していた未払費用の金額に誤りがございました。 ¥-500 にすべきところを¥500で計上しており、¥1000の...税理士回答数: 22024年08月09日 投稿 -
決算時の売掛金残高確認書の必要性
この度はお世話になります。 法人になって初めての決算のため、教えて下さい。 取引先に依頼する「売掛金残高確認書」とは、すべての取引先に確認を依頼しなけれ...税理士回答数: 12023年07月13日 投稿 -
法人決算: 固定資産（一括償却資産）の記帳について
こんにちは。 夫婦で合同会社を営んでおり、現在法人決算を進めております中で曖昧な点がありますので、ご教示いただけますと幸いです。 固定資産（一括償却資産...税理士回答数: 12022年11月09日 投稿 -
廃車した車両の減価償却がそのまま決算書に記載
社用の車を抹消したのに決算書の減価償却内訳票に１円で計上したままになっています。 このような場合どのようなペナルティがあるのでしょうか？創業以来の 車両が４...税理士回答数: 22022年08月11日 投稿 -
法人前期決算の仕訳まちがいの修正仕訳方法
法人の前期決算で、投資先（匿名組合）からの入金額に出資元本が含まれているのに、 全額を利益として計上していた事が判明しました。下記仕訳計上されています。 1...税理士回答数: 22022年05月17日 投稿 -
決算をまたいだ期末時点で金額不明の請求の計上
１２月を決算月とします。 １２月に計上した仕入の付随する費用（輸入税）について、期末時点では金額が判明していないものがあります。請求書は１月に入ってから届き、...税理士回答数: 22022年03月17日 投稿 -
青色決算申告書 期首期末商品の書き方について
お世話になります。 主人が中古車販売等をしており、小さなお店なので毎年私が四苦八苦しながら確定申告の書類を提出しております。今回は青色決算申告書の書き方につい...税理士回答数: 12022年03月12日 投稿 -
家事按分を事業主口座から決算していない時の仕訳について
最近フリーランスになったグラフィックデザイナーです。 自宅で仕事をしており電気代を経費として計上したいのですが、仕訳をどのようにしたらいいか分かりません。 ...税理士回答数: 12021年07月10日 投稿 -
青色申告決算書の記入ミスの対処方法について
個人事業主をしています。 現在、簡易簿記で青色申告をしていますが、令和１年分決算書の貸借対照表（特定の科目のみの不完全な記入）に金額の記入ミスが見つかりました...税理士回答数: 12021年02月26日 投稿 -
11月決算月。いまから出来る節税対策はありますか？
昨年合同会社を設立し、役員報酬を低く設定していましたが、思ったより利益が出ており節税対策ができないかと考えています。 賞与または役員貸付金を損金としては扱...税理士回答数: 12020年06月10日 投稿
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