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「決算のみ」の税務相談（40ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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役員報酬の未払費用計上漏れについて
当社の役員報酬は、当月分翌月払いとなりますが、前年の決算で役員報酬40万円の未払費用計上を失念してしまいました。 これは修正申告の対象となりますでしょうか。も...税理士回答数: 12022年12月05日 投稿 -
消費税の軽減税率制度について
国税庁から消費税の軽減税率制度についての説明の手紙が届きました。 全ての事業主様に関係がありますと書いてありました 私は個人事業主なのですが何か確定申告...税理士回答数: 52019年08月03日 投稿 -
実体のない固定資産があります
10月に決算を迎えました。固定資産を見直していると、11万円くらいの実体のないものが見つかりました。過年度分を見返していますが、減価償却をしたりしなかったりして...税理士回答数: 12016年11月23日 投稿 -
【個人事業主】英会話教室の費用の上限
個人事業主を営んでおります。 業務上必要になり、英会話教室に通う必要が出てきました。 その際受講費用が40万程で、決算をまたがずに全授業が終了となります。 ...税理士回答数: 22016年04月09日 投稿 -
決算をまたぐ従業員への貸付に係る利息計上の必要性について
8月決算法人です。 従業員1名に対して、7月に10万円を貸し付けました。 その後、8月中に5万円、9月中に5万円と返済され、9月に完済しています。 こ...税理士回答数: 22025年10月03日 投稿 -
固定資産税 年税一括支払いの時の仕訳
法人です。今の転職先の会社では 1か所の固定資産税の年税額が 高いもので５００万円ぐらいで、それらは、昔から 一括支払い時に５月以降の分を前払いとして計上し、毎...税理士回答数: 22025年05月08日 投稿 -
確定申告の地震保険について
①所得税青色申告決算書(不動産所得用)の中で 必要経費の中の⑥の損害保険料がありますが これは、火災保険のみなんですよね。 ②保険会社から地震保...税理士回答数: 12024年02月02日 投稿 -
年度をまたいだ旅費交通費返金の仕訳
法人です。（社員は1名） 海外出張のための飛行機およびホテルを旅行代理店で申込、法人クレジットカードにて決済を行いました。この時点（前期）では、勘定科目は旅費...税理士回答数: 12020年07月01日 投稿 -
確定申告にBSは必要でしょうか
初めての法人決算で税務署に相談に行くのですが、BSは見せたくないです。PLだけで確定申告書類の記入完了はできないものでしょうか。(BSを見て相談をした結果、のち...税理士回答数: 12024年02月19日 投稿 -
自社商品を自社利用したときの会計処理について
ガソリンスタンドを経営しております。弊社の車の燃料として、販売用のガソリン等を使います。その時の会計処理、及び決算処理はどのようにするべきでしょうか。価格は、仕...税理士回答数: 22022年07月03日 投稿 -
青色申告 リサイクル預託金について
昨年車購入し、今年申告します。事業割合50％なのですが、リサイクル預託金も按分で間違いないでしょうか？ その他の経費と同じように決算時に50％で計上するのか、...税理士回答数: 12022年02月28日 投稿 -
借入金及び支払利子の内訳書
決算書の「借入金及び支払利子の内訳書」のページに 社長の名前で 期末現在高 1.000万円と記載されていますが これは 社長個人から会社に貸したお金なので...税理士回答数: 22019年11月28日 投稿 -
関係ない部分を塗り潰した銀行通帳の振込記録が有効ですか？
お世話になっております。 事務所の家賃の支払いが銀行口座から自動引き出されます。 この口座の通帳記録のコピーに対して、事務所の家賃の支払いに関係ない部分...税理士回答数: 22018年09月04日 投稿 -
事業主貸 事業主借 相殺 繰越処理
今年初めて青色申告65万控除をうけるため、決算書作成のため帳簿付けなどやっています。これで大丈夫と思って仕上げたつもりですが、ここにきて 「繰越処理」や「事業...税理士回答数: 22023年02月15日 投稿 -
マネーフォワード会計の勘定科目について
マネーフォワード会計で、決算書の表示区分を流動負債から固定負債に変えたい場合の操作がわからず、MFの手順も見てみたのですが解決せず、教えてくださると助かります。...税理士回答数: 22025年08月29日 投稿 -
中古車の減価償却について
法人となります。 10年落ち以上の中古車を購入しまして、今期決算で定率法（耐用年数）2年で減価償却を行うといきなり備忘価額になってしまうのはどうしてでしょうか...税理士回答数: 22025年07月18日 投稿 -
被合併法人の修正申告書
被合併法人に対して合併する前までの決算期分について税務上の誤りがあった場合には、合併法人が過去の被合併法人の修正申告を提出することになるのでしょうか？修正申告は...税理士回答数: 22025年05月01日 投稿 -
役員報酬の変更可能回数について
役員報酬の変更は決算後3ヵ月以内に行わなければならないと思いますが、その3ヵ月の間に2度変更を行うことは可能でしょうか。 1度変更を行いましたが、やはり少し多...税理士回答数: 12023年09月25日 投稿 -
非上場株式の評価について
父の相続税の申告をしようと考えてますが、相続財産で小さな会社の株があります（父はその会社の親族ではありません）。 これは「取引相場のない株式」の...税理士回答数: 32019年08月22日 投稿 -
協同組合の法人税申告書について
協同組合における法人税申告書について株式会社と異なる書類はあるでしょうか。 決算書については必要書類を確認できたのですが申告書については調べてもあまり出てこず...税理士回答数: 12025年05月06日 投稿 -
回収できていない未収入金について
前期に、料金の間違いによって割高に支払っていた荷造り運賃があり、割高になっていた分を返却してもらう予定でいたため決算で未収入金として処理しておりました。 しか...税理士回答数: 12024年12月01日 投稿 -
決算時の残高現金マイナスの修正手順について教えて下さい。
今回2期目の決算です。 弥生会計オンラインで経理の管理をしています。 1期目も勉強不足のまま決算書を作成し資産の部合計△416,083で出しました。 税務...税理士回答数: 22023年03月27日 投稿 -
法人 確定申告の修正について
現在、今期の決算処理中です。 その中で前期の処理について下記の３点ほど誤りを発見しました。 ①カードの未払金について 「貸方 未払金/ 借方 未払金」と...税理士回答数: 22021年12月21日 投稿 -
サークル・任意団体の決算報告書（貸借対照表・損益計算書）には、書式の指定や法的な決まりはありますか。
小さな社会人サークル（任意団体）を始めました。現在、人数も少なく会費もとっていないため収支0円です。 今後、収益事業の予定はないのですが、今後、場所を借りる費...税理士回答数: 12021年07月22日 投稿 -
未計上資金の損金算入について
はじめまして。 数年前、決算書に計上していた貸付金があり、最後の返済は8年前前になりますが、 先方の法人が業況で、決算に残しておくと貸付できないと、取引金融...税理士回答数: 22021年03月27日 投稿 -
期を繰り越す未払金の処理について
2019/04~2020/05で1期目を終え、現在決算処理をしております。 1期目に関して、全ての支払を代表取締役のクレジットカードで行ってしまい、その精算を...税理士回答数: 22020年05月30日 投稿 -
建設業の消費税対応 9月決算の場合
9月決算の建設業者です。 4月から9月の間に契約し、引き渡しが10月以降の工事は、消費税10％となるとのことですが、出来高で9月までに支払われている分は8％で...税理士回答数: 22019年11月14日 投稿 -
法人成りした後の支払いについて
個人事業主から法人成りしました。 資本金を100万円用意したのですが、クレジットカードの引き落としで半分ほどなくなりました。 この内訳には、商品の仕入れ代...税理士回答数: 12019年01月05日 投稿 -
未払法人税等や未払消費税等は「買掛金（未払金・未払費用）の内訳書」に記載するのでしょうか？
決算書作成時に勘定科目内訳明細書において、未払法人税等や未払消費税等は「買掛金（未払金・未払費用）の内訳書」に記載するのでしょうか？税理士回答数: 22025年01月22日 投稿 -
特別償却適用後、翌年以降の減価償却の計算方法について。
前期に洗車機（耐用年数8年4180000円）を購入し、減価償却、特別償却をして、期末残は2229334円です。7月末が決算です。今期以降の計算方法を教えて下さい...税理士回答数: 12022年07月14日 投稿 -
会社から簿価で車を購入する場合
会社から簿価で車を購入しようと考えています。 3月に車を購入しようと思う場合、5月決算時の簿価と3月までの原価償却した金額とどちらで購入したらよいのでしょうか...税理士回答数: 12022年02月26日 投稿 -
法人の仮想通貨の仕訳について
法人口座から取引所に100万円を入金、その100万円を投資して 決算前に全て利確をして法人口座へ戻し70万円（マイナス30万円）になった際の仕訳はどのようにな...税理士回答数: 12023年11月22日 投稿 -
期中に入金されなかった敷金の仕訳
大家をやっていますが、初めてのケースがありました。 年末に入居者が入りましたが、貸家管理の不動産屋から家賃、敷金が振り込まれるのは年明けになります。 ...税理士回答数: 12021年01月10日 投稿 -
会社解散後の確定申告について
ひとり社長の会社を持っていますが、利益が上がらないので解散使用と思っています。 決算月は、８月です。 会社解散後の確定申告はどうしたらいいのですか？ご教授く...税理士回答数: 22020年11月06日 投稿 -
確定申告不要ですか？
本業はサラリーマンとして給与所得があります。 昨年、副業で収入を得たいと思い、青色申告で開業届を出しました。しかし、事情があり活動がほとんどできませんでした。...税理士回答数: 22020年04月15日 投稿 -
公益法人の支出伺の受付日の処理について
公益法人に詳しい方いたらご教授下さい。 決算月は3月です。 各部の支出伺が経理部に回ってきたら、受付印を押してから処理しますが、この受付印の日付についてです...税理士回答数: 22020年10月02日 投稿 -
補助金等の圧縮記帳について
当社が老人介護施設を建設し厚生労働省より補助金を受ける予定となっております。 補助金自体は決定する見込みで入金はまだなのは問題ないのですが、補助金の 決定通...税理士回答数: 32020年06月09日 投稿 -
税務調査で法人税の期末の経費調整が発覚した場合
法人税についてお伺いします。 期末に、「節税」として駆け込みで経費計上できる商品を購入することは、多くの会社で行われていると思います。顧問税理士さんでも、その...税理士回答数: 12017年09月05日 投稿 -
e-tax不動産所得の確定申告について
e-taxでの確定申告について教えてください。 不動産収入と年金をもらっています。 【決算書・収支内訳書（＋所得税）】を選択して、「申告内容に関する質問」に...税理士回答数: 12024年02月02日 投稿 -
証券口座への資金の移動について
法人の資金から証券口座へ資金を移した場合仕訳は「預け金」で間違いないでしょうか。 また、毎年決算時に証券口座から銀行口座へ資金を戻す必要はありますでしょうか。...税理士回答数: 12023年10月28日 投稿 -
役員報酬支給日変更について
10月より翌月5日払いの役員報酬を当月末日に変更したため、 年末調整の際、13回分の役員報酬で計算することになりました。 決算時13回分の役員報酬を損金計上...税理士回答数: 22022年12月14日 投稿 -
売上原価として販売手数料と発送代金を計上したい（経費としてでなく）
現在個人事業主でフリマアプリで商品を販売しております。 販売する際に、販売手数料と発送代金が必ず必要となりますので 決算の際に 販売手数料と発送代金を売上...税理士回答数: 12022年02月22日 投稿 -
1人社長の役員報酬変更について
２期目を迎えた法人です。 １期目は役員報酬を０にしていましたが、決算も終え今期から役員報酬を設定しようと思っております。変更するのは毎月支払う給料のみです。 ...税理士回答数: 22021年04月29日 投稿 -
一年の途中から個人事業主になりました
青色申告のために確定申告書Bと決算書を作成中です。 2018年の途中から個人事業主になり、それまでは正社員でした。 事業税？というのを先ほど知って、開業した...税理士回答数: 32019年01月31日 投稿
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