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「決算のみ」の税務相談（41ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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青色申告付表について
歯科医師で、この度青色申告をすることになりました。 青色申告に決算書および収支内訳書の「付表」医師及び歯科医師用となるものがあるのですが、 申告時に必要書類...税理士回答数: 12017年12月14日 投稿 -
発起人（代表取締役）が創立費を個人のお金で払っていました、 資本金の入金と仕訳
代表取締役が、創立費を個人のお金から出していました。その場合、相手勘定はどのようになるのでしょうか。また、その後の処理、仕訳（決算時に処理は必要ですか？）はどの...税理士回答数: 12017年09月04日 投稿 -
国税・地方税還付金・還付金の仕訳について
設立初年度です。 決算の申告を終え税金を支払ったところで申告内容の間違いに気付き、再度正しい金額で申告をし直し、先日払い過ぎた分が税務署から還付されました。 ...税理士回答数: 12024年05月13日 投稿 -
顧問先の決算申告書の控えを何年分保管しますか？
会社の事務所の移転の時に、お恥ずかしながら間違えて決算書類の入ったダンボールを処分してしまったみたいで前期分の控えしか会社にありません。 今の顧問先の税理...税理士回答数: 12017年01月22日 投稿 -
初年度の青色申告決算書4枚目について
昨年5月開業届を出した個人事業主です。 青色申告決算書の4ページ貸借対照表の作成に当たり、左側の期首の欄は記入しなくていいのでしょうか。 開業費や、資本金な...税理士回答数: 12024年02月04日 投稿 -
2つの同族会社 繰越欠損金について
２つの株式会社について今後、どうしたらよいか知りたいです。 ２つとも同族会社で私、1名が役員です。 A会社(10月決算)の事業内容は、所有している不動産を売...税理士回答数: 22022年08月16日 投稿 -
コロナ禍の影響で休業中でも助成金は申請できるの？
従業員1名とアルバイト1名の小規模法人です。小売業です。 当社の仕入は全て北欧からの直接仕入です。仕入先も小規模の会社がほとんどです。 そのため、コロナ禍に...税理士回答数: 22021年12月31日 投稿 -
原材料仕入高について
夫が昨年から個人事業主で空調設備業をしており、青色申告をしております。 工事の原材料についての質問です。 昨年分の確定申告では、実際の工事に直接使った材料等...税理士回答数: 22020年04月18日 投稿 -
売却してない金について
会社で金を購入しましたが、売却せずに持っています １年後の決算書報告の時に、「利益がでた差額分に課税される」と担当税理士に言われ、 ドルの為替差異と一緒に高...税理士回答数: 12024年07月01日 投稿 -
元入金の相殺について
「決算時に、『事業主借』の残高が300万円、『事業主貸』の残高が230万円あったので相殺した。 事業主借 300 事業主貸 220 ...税理士回答数: 12024年03月01日 投稿 -
法人税予定納税の納付書の件
当社は３月決算であり、１１月末に予定納税の納付をしなければなりません。 この度、e-taxのお知らせで、予定納税申告についてのお知らせが届きました。 納付書...税理士回答数: 12021年11月05日 投稿 -
役員賞与の仕訳について
決算月が12月で、職務執行期間が3月から翌期2月までの場合、当期12月に賞与を出すとしたら仕訳はどのようにすれば良いのでしょうか？前払費用等に当てはまりますか？...税理士回答数: 12020年09月17日 投稿 -
二期目青色申告について 法人
1期目は青色申告にしました。決算が12月なので2月に法人税申告書を作成し提出しましたが、別表7を記載すれば2期目も青色になるのでしょうか？ ほかに提出しなけれ...税理士回答数: 12019年03月01日 投稿 -
修正申告後の処理について
税務署から前期分の売上計上漏れおよび仕掛計上漏れを指摘され前期の修正申告を行いました。 今期の決算申告の際は別表4,5-1で修正した分の金額を消すだけで作...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
試算表の仕入高の疑問点について
試算表の原価報告書に借方と貸方がありますが、商品仕入高は毎月増えるので借方に記入されるのはわかりますが、貸方に借方以上の金額が決算月に入れられていました。過去の...税理士回答数: 42024年05月08日 投稿 -
納付書に金額を間違えて記入し、そのまま納付してしまいました。
法人の決算申告で、消費税の納付書を書いて納付したのですが、 納付書に金額を書く際、端数まで記入してしまい、申告額より十数円多く納付してしまいました。 こ...税理士回答数: 12022年02月24日 投稿 -
勘定科目内訳書について
決算時に作成する勘定科目内訳書ですが、今回でんさいをはじめたので 内訳書も電子記録債権、電子記録債務のようなタイトルで受取手形と支払手形の 内訳書とは別に作...税理士回答数: 12021年07月27日 投稿 -
消費税の還付申請について
3月決算法人の経理なのですが、今回法人の消費税が還付になります。 ネットで還付申請方法を探すとe-taxでもできると書いてあったのですが、具体的にe-taxの...税理士回答数: 22025年05月28日 投稿 -
公益法人のみなし寄付金について
宗教法人を営んでおります。 表題の件ですが、収益事業の損益計算書を作成し、別表十四(二)で損金算入限度額分減らすという認識であっていますでしょうか。 また、...税理士回答数: 12022年10月11日 投稿 -
所得税申告：持続化給付金は事業所得？
所得税の申告書類を作成している個人事業主です。持続化給付金の扱いについて教えてください。決算書では雑収入として売上に入れました。所得税の申告内容確認票Ｂでは事業...税理士回答数: 12021年01月30日 投稿 -
帳簿保管期限以降の帳簿について。
帳簿葉7年保存しなくてはなりません。 7年以上前の処分してしまった帳簿があります。 遺産相続時に9年前の帳簿を確認したかったです。 これは担当税理士事務所...税理士回答数: 12019年02月09日 投稿 -
ファンクラブの会計処理につきまして
アーティストの後援会をしています。 ボランティアです。会計処理において、決算書は昨年度は出しています。 税務上何か行うことはあるのでしょうか？金額は、収入が...税理士回答数: 22015年08月23日 投稿 -
法人税申告書の別表5-1（利益積立金額及び資本金等の額の計算にかかる明細書）
当方農事組合法人です。３月末に決算を迎え、申告書等を作成しております。 標記の別表の作成にあたり、合計残高試算表等を参考に数値を入力しておりました。 ソフト...税理士回答数: 12025年04月08日 投稿 -
社長 （父）の葬儀費について
こんにちは、義理の母が喪主したいと強く希望した為、なんとなく遠慮して譲ってしまいました。 私は父と母が離婚して10年ぶりに会い、会社経営を手伝うようになり...税理士回答数: 22021年11月19日 投稿 -
中間が還付、均等割分だけ納付の場合の仕訳について
お世話になります。 ２期目の３月決算零細法人です。 １期目である程度利益があったため中間が発生し納付済です。 ２期目では黒字ではあるものの利益があまりなか...税理士回答数: 12021年06月01日 投稿 -
退職給付引当金について
退職給付引当金についての質問です。 社会福祉法人で簡便法での退職給付引当金の計上方法についてですが、期首の退職給付引当金が1,000,000円あり、期中で...税理士回答数: 22020年05月09日 投稿 -
固定資産税 一括払いの時の仕訳
法人です。今の転職先の会社では 1か所のｃが 高いもので５００万円ぐらいで、それらは、昔から 一括支払い時に５月以降の分を前払いとして計上し、毎月 費用化（租税...税理士回答数: 12025年05月08日 投稿 -
休業中の取引について
法人です。 R7.1月期で事業年度が終わり、R7.2.1付けで休業する予定です。 そこで今回の決算の仕方で教えていただきたいです。 R7.1月期の経費...税理士回答数: 12025年02月16日 投稿 -
家賃の支払方法の変更に伴う費用計上について
今まで家賃を月払いしておりましたが、年払いに切り替えようと思います。 この場合の費用計上を教えてください。 ・3月決算の会社 ・2月が契約更新日 ・...税理士回答数: 12021年07月16日 投稿 -
消費税の計算方法、申告の変更届けに関して
現在、消費税原則で計算して申告してます、売上約5000万円前後 1、会社の売り上げが卸が約60％、小売り35％、農業5％の構成です 一番大きい構成が卸...税理士回答数: 12019年02月23日 投稿 -
期末をまだぐ土地売買費用
4月決算です。会社所有の土地を5月に売却しました。 システム登録基本料を4月に支払ったのですが、4月の経費としていれれますでしょうか？ それとも前払費用にし...税理士回答数: 12024年06月05日 投稿 -
事業種目の変更修正申告
当社の決算報告書の「事業書目」が本来「建設業、土木業及び同コンサル業」とすべきところ、「建設及び土木のコンサルタント業」と記載されています。これを「建設業、土木...税理士回答数: 12023年12月08日 投稿 -
売掛金の処理について
去年会社経営をしていましたが、去年の12月末に解散しました。 現在税務署に提出する決算手続きを行っているのですが、12月での営業で発生した売掛金を1月に回収し...税理士回答数: 12023年02月22日 投稿 -
事前確定届出給与の未提出について
2月決算の会社ですが、今頃、「事前確定届出給与」を提出していない気がしてきました。（控えが去年のものしかないので）今年はコロナ禍で、提出受付の延期をしているふう...税理士回答数: 32020年10月22日 投稿 -
一次的な役員報酬減額はできる？（災害などの理由で）
3末決算後、コロナや地震災害などの影響で、例えば、４、５、６月は、役員報酬なし、７月以降は、前年並みとする場合、総会議事録上は、理由をつけて、このような支払い方...税理士回答数: 12020年04月10日 投稿 -
社会保険脱退と再加入について
新設法人で役員報酬を高く設定し過ぎてしまい、期中ですが役員報酬を0に設定し、社会保険を脱退します。 その後個人で国民年金と国民健康保険に加入するのですが、その...税理士回答数: 22018年04月25日 投稿 -
法人事業税の納付を損金にする仕訳について
決算仕訳で、法人税、住民税および事業税として、未払法人税と仕訳しますが、法人事業税を申告書提出後に納付する場合の損金への取り込み方が不明で、ご教授いただければ幸...税理士回答数: 12024年11月07日 投稿 -
消費税の申告書について
消費税の申告書について質問です。 3月決算の会社です。5月末に見込み納付を行いました。 6月改めて申告書を提出する際、見込み納付額を記入する箇所はありま...税理士回答数: 12023年06月26日 投稿 -
消費税清算仕訳の計上漏れ 修正申告
お世話になっております。 6月決算の法人の確定申告で消費税の清算仕訳を計上しないままでした。 清算仕訳で雑収入が5000円ほど未計上になっています。...税理士回答数: 12022年10月25日 投稿 -
工事の進捗度の算定について
工事進行基準の原価比例法を適用しようと思っているのですが、 決算日において未払となっている部分（実際にその外注先の作業は終わっている） は、進捗度の見積に含...税理士回答数: 12022年08月10日 投稿 -
申告書の提出期限の延長について
4月決算ですが、申告書の提出期限を一ヶ月、延長したいのですが、「申告書の提出期限の処分等の届出書・承認等の申請書」に記載して、税務署に提出すれば良いのでしょうか...税理士回答数: 22020年06月26日 投稿
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