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「決算のみ」の税務相談（44ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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確定申告書の売上先の欄について
造園業を営んでいる者です。 青色申告決算書に売上先を書く欄があると思うのですが、売上先が個人のお客様の場合でも住所、氏名は記載した方がよろしいでしょうか。...税理士回答数: 32025年03月05日 投稿 -
前払式支払手段の払戻しについて
お世話になります。 ソーシャルゲームのサービス終了に伴い、資金決算法に定められた前払式支払手段の払戻しを受けます。未使用残高の返金には、税金が課されるのでしょ...税理士回答数: 12024年12月05日 投稿 -
合同会社の役員賞与支給のための事前確定届出給与に関する届出について
5月決算の合同会社を経営しています。 今年12月に役員賞与を支給したい場合、9月末までに事前確定届出給与に関する届出書を税務署に提出すれば間に合うでしょうか。...税理士回答数: 22024年09月12日 投稿 -
返金があった場合の消費税区分について
返金を受けた時の処理についてご教示ください。 前年度末に支払った費用につき、 年度が変わってから返金がありました。 科目としては雑収入での計上を考えて...税理士回答数: 12022年12月16日 投稿 -
修正申告後の古い確定申告書類について
例えば修正申告をしると修正前の確定申告書、青色決算書が残りますがこれはどう管理すればよろしいですか？ あと修正申告に伴って帳簿も新しく書き直しても大丈夫なんで...税理士回答数: 12022年08月25日 投稿 -
請求書の日付について
決算は3月31日の法人です。 取引先から来期分の費用の請求書が請求日付3月31日で来ました。5月に引き落としなのですが、4月以降の日付に訂正してもらった方...税理士回答数: 12021年06月02日 投稿 -
期末賞与の天引きについて
もし、期末賞与（一人2,3万円の寸志程度を決算日の前に支払い）で、源泉所得税や社会保険料の天引きを失念した場合は、税務調査などの際に経費に認められないと言われて...税理士回答数: 12021年06月02日 投稿 -
法人 貸借対照表について
法人1期目の決算です。アプリ制作を外注して85万円を支払いしたのですが、その場合は貸借対照表の資産の部 現金及び預金:-85万円 流動資産計:-85万円 こち...税理士回答数: 12021年03月09日 投稿 -
税込処理から税抜処理変更時
サービス業法人の者です。 一般課税事業者における税込処理から税抜変更を行うに当たっての留意点として、以下ご教示いただけますと幸いです。 前期は税込処理で...税理士回答数: 12023年03月19日 投稿 -
前期繰越利益（損失）の損金益金不算入について
当方農事組合法人です。３月末に2024年期決算を迎え、申告書等を作成しております。 2023年度の余剰金処分方法について、従事分量配当にて処理することとなり、...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
新しく税理士を探しています。
創業2011年10月今までお世話になっていた税理士事務所が高齢化のため廃業をします。 そのため新しい税理士事務所を探しています。今までお願いをしていたことは、...税理士回答数: 22025年01月04日 投稿 -
少額減価償却資産の償却資産税申告書記入上の耐用年数について
９月決算の企業で経理をしております。 税理士からの提案により昨年9月決算にて中小企業者の特例の少額減価償却資産の申告を行いました。 少額減価償却資産は償...税理士回答数: 12020年01月10日 投稿 -
法人休眠前3ヶ月分の法人確定申告について
決算月が7月で2018年10月まで法人でした。去年7月の決算は確定申告を税理士に依頼しましたが、その後解約しましたので、去年の８・９・10月の3ヶ月分のみの確定...税理士回答数: 12019年01月26日 投稿 -
役員報酬の金額の変更について
12月決算の合同会社を経営しています。 役員報酬を増額するには期首から3カ月以内でないと経費にできないと理解しています。 例えば、3月に総社員の同意により役...税理士回答数: 12026年01月08日 投稿 -
売掛金の振替を忘れました
青色申告している個人事業主です。決算処理中です。令和4年12月に売掛金から振替せずに入金を計上し、令和5年度に残ってしまっている売掛金があります。定期的にサービ...税理士回答数: 32024年02月27日 投稿 -
決算期に未払計上する社労士への支払い
決算期が1月なのですが1月分2月支払いの社労士事務所の経費を未払い計上したいです。50000 源泉5000 支払 45000の場合 どの金額を未払い計上すればい...税理士回答数: 12024年01月08日 投稿 -
法人税申告書のフォーマットについて
令和4.4.30で締めた決算書を作っているのですが、法人税申告書の別表、右端に令3.4.1以後終了事業年度分というのでも差し支えないですか？ 令4.4.1...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
非上場株式の評価について
前提条件 ＊現時点で含み損ある仕組債あり。 ＊7月決算 ＊ホールディングスへ株式譲渡を今年3月に予定 以上の条件で、株価評価をする際に、仕組債の含...税理士回答数: 22022年02月02日 投稿 -
期中からでも税理士さん顧問依頼できますか
個人事業の給排水工事業で20年ほど事務をしています。 会計ソフトを使って決算書、確定申告までやっていましたが今さらながら帳簿の付け方の間違いがあったらと不安に...税理士回答数: 12021年05月29日 投稿 -
役員報酬を支払い忘れてしまいました。対処法はありますか？
設立から半年して、役員報酬を定額で支払う必要があることを知りました。 今月が決算月です。設立１期目で売上が少ないので役員報酬は毎月6万円に設定しますが、今月ま...税理士回答数: 22019年07月02日 投稿 -
電子記録債権の勘定科目内訳書
得意先から要求されて、初めて電子記録債権を受け取ることになりました。 決算時に、受取手形、売掛金などの勘定科目内訳書を作成しますが、 電子記録債権用の内訳書...税理士回答数: 12018年09月11日 投稿 -
法人成りをした1期目の確定申告の期間について教えてください。
個人事業を7月18日に廃業しました。法人（3月決算）の申告期間は、7月19日から3月31日までですか ？ 8月1日から3月31日までですか？ 教えてください...税理士回答数: 22025年06月30日 投稿 -
税引前当期純利益と当期純利益についてです
税理士に依頼して決算を行ってもらったのですが、税引前当期純利益と当期純利益が同じ金額でした。 帳簿付けの際に税理士から法人税等の税金の勘定科目は全て租税公課で...税理士回答数: 32024年12月16日 投稿 -
スマートフォンの売却に関する勘定科目について
事業で使用するためのiphone（新品かつ1台10万円以上）を数十台購入しましたが、 その事業での使用がなくなってしまい、全て売却しようと思っています。 そ...税理士回答数: 32024年02月27日 投稿 -
領収書を発行しなかった収入の証明について
任意団体の会計を拝命しているものです。先日中間決算を行いました。監査人に、4月に領収書を発行しなかったグッズの売上について｢証明できる資料がない｣といわれ、私は...税理士回答数: 12019年01月20日 投稿 -
休業後の法人税の債務
6年前から決算をしていません 6〜7年前からずっと赤字で今月から事業を廃業しました 法人税も滞納してますが督促は全然来ていません 税務署に休業の届けをしに...税理士回答数: 32018年10月23日 投稿 -
合同会社を設立し投資用一棟中古アパートを入手し最初の決算を控えてます
前所有者から入居者から預かった敷金を20万程度預かり受けました。仕訳上は貸方の補償金・敷金の勘定科目として入帳しました。この20万は決算時の貸借対照表ではどの項...税理士回答数: 12018年05月03日 投稿 -
1人株式会社の売却について。
諸事情があり、会社を手放したく思っております。 初めての決算が終わった状態です。 ギリギリ黒字ですが、法人住民税をいれると赤字です。 この場合、ど...税理士回答数: 12017年06月16日 投稿 -
少額減価償却資産に関しての仕訳方法
いつもお世話になっています！ 青色申告していて、初めて少額減価償却資産を使います。 20万以下のパソコンを購入（仕事で使います）、 この件について仕訳...税理士回答数: 12026年01月09日 投稿 -
適切な勘定科目について
経理初心者の者です。 不動産仲介会社の決算にて、以下質問させて頂きます。 今回5期目の決算です。 設立前（5年以上前）に仲介した案件で今になりトラブルがあ...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
火災保険料の前払について
自宅兼事務所にしている賃貸の更新があり、2021/11/7に火災保険を支払いました。 保険期間2021/12/11～2023/12/10(2年間) 20,00...税理士回答数: 12023年02月04日 投稿 -
補助金の仕訳について
補助金の仕訳についてご相談です。 補助額が100万円で確定していましたが、購入金額が減った為、実際に入金になったのは92万円でした。 途中決算を跨いでおりま...税理士回答数: 12021年08月06日 投稿 -
手形利息の前払費用計上について
7月末に決算を迎える法人が決算日に手形借入を した場合の支払利息の取り扱いについてです。 借入日 7月31日 返済日 翌年6月30日（一括返済） 手...税理士回答数: 22021年07月28日 投稿 -
法人税額計算方法について
決算と申告で法人税の金額に差額を出したくないので、決算が締まる前に申告書を作成し税額を確定させようとしております。別表六から十六まで入力後、税引前当期純利益の額...税理士回答数: 42021年06月01日 投稿 -
休眠会社再開の場合の持続化給付金
私、2009年に法人を立ち上げ2016年までの決算処理をしております。（当時の顧問税理士により）決算は6月末 2017年度から暫く休眠状態だったのですが、20...税理士回答数: 32020年05月05日 投稿 -
社長借入金の現物出資による増資の件！
こんばんは！ 今回、社長借入金を現物出資で500万円増資して 資本金800万円にしましたところ 債務免除益が出ると言われたのですが 社長借入金を...税理士回答数: 32019年05月10日 投稿 -
決算月の売上明細が2～3ヶ月後になってしまう場合の対応方法
当社は今年、出版社を立ち上げまして 主に取次会社経由だけに通して販売をしております。 ご相談したい内容ですが、当社の決算月は1月なのですが、 取次会社...税理士回答数: 22017年12月26日 投稿 -
欠損金の繰戻しによる還付について
今期決算において、欠損金が発生する見通しです。 繰戻しの還付と翌期欠損金の繰越控除をする予定ですが、 国税庁のＨＰを見ると、欠損金の繰戻しによる還付について...税理士回答数: 22017年12月05日 投稿 -
法人税の重加算税対象行為に協力してしまった場合どうなりますか？
パソコンなどの機器の販売を行なっている会社です。 お客様からの依頼で、深く考えずに言われた通りに、見積もり・受注した内容から、金額と日付を変更した納品伝票・請...税理士回答数: 22017年09月06日 投稿 -
売掛金に関わる所得税に関して
5月決算の法人ですが、来年8月開催のイベントの運営を受託することとなり、今期中に準備費用として1億円の支出をしますが、委託費1億3000万円が入ってくるのは来年...税理士回答数: 12016年08月19日 投稿 -
役員借入金の期間について
3月決算の法人設立初年度の決算書について質問させてください。従業員はいません。自分1人でしています。役員報酬を20万弱で設定しましたが当初の予定通りにいかず最初...税理士回答数: 32025年05月21日 投稿 -
適格請求書発行事業者の消費税納付について
お世話になります。 令和５年１月法人設立、１０月決算（売上１０００万以下）、１１月インボイス登録 令和６年１０月決算で売上が１２００万の予定となります。...税理士回答数: 12024年08月25日 投稿 -
納付と還付が混在しているときの処理
決算で、地方法人税と法人市県民税の均等割だけ納付になり、法人税、事業税、市県民税の法人税割は確定税額が中間納付額を下回り、還付となりました。 中間納付は、仮払...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
決算報告書と法人税申告書で、税引後当期純利益が合いません
ソフトで決算報告書と法人税申告書の作成を行っています。 決算書で税引前当期純利益を算出して、それを元に法人税などの計算を実行。 法人税・地方税などの税額...税理士回答数: 32019年08月29日 投稿
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