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「決算のみ」の税務相談（43ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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中小企業投資促進税制と圧縮記帳併用について
法人の税額控除等の特例について教えて下さい。 今期、５００万程の設備投資（ソフトウェア）をしました。 決算で中小企業投資促進税制を使おうかと思っています。 ...税理士回答数: 12026年04月06日 投稿 -
2つの同族会社 繰越欠損金について
２つの株式会社について今後、どうしたらよいか知りたいです。 ２つとも同族会社で私、1名が役員です。 A会社(10月決算)の事業内容は、所有している不動産を売...税理士回答数: 22022年08月16日 投稿 -
法人税申告書の別表5-1（利益積立金額及び資本金等の額の計算にかかる明細書）
当方農事組合法人です。３月末に決算を迎え、申告書等を作成しております。 標記の別表の作成にあたり、合計残高試算表等を参考に数値を入力しておりました。 ソフト...税理士回答数: 12025年04月08日 投稿 -
社長 （父）の葬儀費について
こんにちは、義理の母が喪主したいと強く希望した為、なんとなく遠慮して譲ってしまいました。 私は父と母が離婚して10年ぶりに会い、会社経営を手伝うようになり...税理士回答数: 22021年11月19日 投稿 -
中間が還付、均等割分だけ納付の場合の仕訳について
お世話になります。 ２期目の３月決算零細法人です。 １期目である程度利益があったため中間が発生し納付済です。 ２期目では黒字ではあるものの利益があまりなか...税理士回答数: 12021年06月01日 投稿 -
退職給付引当金について
退職給付引当金についての質問です。 社会福祉法人で簡便法での退職給付引当金の計上方法についてですが、期首の退職給付引当金が1,000,000円あり、期中で...税理士回答数: 22020年05月09日 投稿 -
吸収分割の効力発生日について
合併の場合、効力発生日の前日を基準として消滅会社の決算書を作成するかと思います。吸収分割の場合、分割する資産・負債は効力発生日の残高か、効力発生日の前日の残高か...税理士回答数: 12026年04月21日 投稿 -
修正申告翌期の処理について
修正申告した場合、翌期において、法人税申告書と決算書の期首未払法人税の金額が異なりますが、どのように処理したら良いでしょうか。 追加納税した法人税はどの科目で...税理士回答数: 12025年12月26日 投稿 -
初年度の青色申告決算書4枚目について
昨年5月開業届を出した個人事業主です。 青色申告決算書の4ページ貸借対照表の作成に当たり、左側の期首の欄は記入しなくていいのでしょうか。 開業費や、資本金な...税理士回答数: 12024年02月04日 投稿 -
コロナ禍の影響で休業中でも助成金は申請できるの？
従業員1名とアルバイト1名の小規模法人です。小売業です。 当社の仕入は全て北欧からの直接仕入です。仕入先も小規模の会社がほとんどです。 そのため、コロナ禍に...税理士回答数: 22021年12月31日 投稿 -
原材料仕入高について
夫が昨年から個人事業主で空調設備業をしており、青色申告をしております。 工事の原材料についての質問です。 昨年分の確定申告では、実際の工事に直接使った材料等...税理士回答数: 22020年04月18日 投稿 -
消費税の還付申請について
3月決算法人の経理なのですが、今回法人の消費税が還付になります。 ネットで還付申請方法を探すとe-taxでもできると書いてあったのですが、具体的にe-taxの...税理士回答数: 22025年05月28日 投稿 -
公益法人のみなし寄付金について
宗教法人を営んでおります。 表題の件ですが、収益事業の損益計算書を作成し、別表十四(二)で損金算入限度額分減らすという認識であっていますでしょうか。 また、...税理士回答数: 12022年10月11日 投稿 -
所得税申告：持続化給付金は事業所得？
所得税の申告書類を作成している個人事業主です。持続化給付金の扱いについて教えてください。決算書では雑収入として売上に入れました。所得税の申告内容確認票Ｂでは事業...税理士回答数: 12021年01月30日 投稿 -
帳簿保管期限以降の帳簿について。
帳簿葉7年保存しなくてはなりません。 7年以上前の処分してしまった帳簿があります。 遺産相続時に9年前の帳簿を確認したかったです。 これは担当税理士事務所...税理士回答数: 12019年02月09日 投稿 -
ファンクラブの会計処理につきまして
アーティストの後援会をしています。 ボランティアです。会計処理において、決算書は昨年度は出しています。 税務上何か行うことはあるのでしょうか？金額は、収入が...税理士回答数: 22015年08月23日 投稿 -
固定資産税 一括払いの時の仕訳
法人です。今の転職先の会社では 1か所のｃが 高いもので５００万円ぐらいで、それらは、昔から 一括支払い時に５月以降の分を前払いとして計上し、毎月 費用化（租税...税理士回答数: 12025年05月08日 投稿 -
休業中の取引について
法人です。 R7.1月期で事業年度が終わり、R7.2.1付けで休業する予定です。 そこで今回の決算の仕方で教えていただきたいです。 R7.1月期の経費...税理士回答数: 12025年02月16日 投稿 -
家賃の支払方法の変更に伴う費用計上について
今まで家賃を月払いしておりましたが、年払いに切り替えようと思います。 この場合の費用計上を教えてください。 ・3月決算の会社 ・2月が契約更新日 ・...税理士回答数: 12021年07月16日 投稿 -
消費税の計算方法、申告の変更届けに関して
現在、消費税原則で計算して申告してます、売上約5000万円前後 1、会社の売り上げが卸が約60％、小売り35％、農業5％の構成です 一番大きい構成が卸...税理士回答数: 12019年02月23日 投稿 -
火災により賃貸用不動産の滅失
お世話になります。 事業年度末ギリギリに賃貸不動産が火災により滅失しました。保険金の請求やその額の確定は翌期になります。この場合、当期の処理（滅失した家屋の未...税理士回答数: 12026年05月04日 投稿 -
期末をまだぐ土地売買費用
4月決算です。会社所有の土地を5月に売却しました。 システム登録基本料を4月に支払ったのですが、4月の経費としていれれますでしょうか？ それとも前払費用にし...税理士回答数: 12024年06月05日 投稿 -
事業種目の変更修正申告
当社の決算報告書の「事業書目」が本来「建設業、土木業及び同コンサル業」とすべきところ、「建設及び土木のコンサルタント業」と記載されています。これを「建設業、土木...税理士回答数: 12023年12月08日 投稿 -
売掛金の処理について
去年会社経営をしていましたが、去年の12月末に解散しました。 現在税務署に提出する決算手続きを行っているのですが、12月での営業で発生した売掛金を1月に回収し...税理士回答数: 12023年02月22日 投稿 -
事前確定届出給与の未提出について
2月決算の会社ですが、今頃、「事前確定届出給与」を提出していない気がしてきました。（控えが去年のものしかないので）今年はコロナ禍で、提出受付の延期をしているふう...税理士回答数: 32020年10月22日 投稿 -
一次的な役員報酬減額はできる？（災害などの理由で）
3末決算後、コロナや地震災害などの影響で、例えば、４、５、６月は、役員報酬なし、７月以降は、前年並みとする場合、総会議事録上は、理由をつけて、このような支払い方...税理士回答数: 12020年04月10日 投稿 -
社会保険脱退と再加入について
新設法人で役員報酬を高く設定し過ぎてしまい、期中ですが役員報酬を0に設定し、社会保険を脱退します。 その後個人で国民年金と国民健康保険に加入するのですが、その...税理士回答数: 22018年04月25日 投稿 -
補助金の仕訳について
法人で、暑さ対策の消耗品を購入すると、その3/4が補助されるというものがらあります。購入後に決算があり、申請、給付は翌期になるのですが、給付予定の額については、...税理士回答数: 12025年08月04日 投稿 -
使っていないエアコン(20万)の勘定科目と消費税
法人で決算なのですが、納品は終わってますが使えていない20万円未満のエアコンがあります。(工事中でまだ電気がとおっていない為)この場合今期は消耗品にして、来期で...税理士回答数: 12021年01月14日 投稿 -
確定申告済書類金額間違いがあった
令和０１年確定申告提出済個人事業主です。 所得税青色申告決算書の期末商品棚卸高金額を、１０３４円少なく記載してしまったことがわかりました。 申告し直しは必要...税理士回答数: 12020年04月15日 投稿 -
社会福祉法人 市から補助金について
社会福祉法人で認可保育園の会計処理をしています。 市からの補助金の計上と入金の仕訳で、計上額より入金額が少なく未収入金がマイナスで残っています。 決算上他の...税理士回答数: 12019年06月26日 投稿 -
設立一年未満の休眠について
昨年外部から資金を調達して会社を設立し、今年9月が設立以来初めての決算期です。しかし、資金がほとんど底をついたため今月休眠届を提出したいと考えています。 ...税理士回答数: 32018年08月09日 投稿 -
役員報酬を期首月から改定したい場合
12月末決算の法人で、申告は毎期、翌年2月末頃に行っておりますが、 今回、役員報酬を翌年1月より改定したいと考えております。 期首から3ヶ月以内であれば改定...税理士回答数: 32024年12月23日 投稿 -
ハンドメイド仕入、材料費の勘定科目について
今年開業しヤフオク、メルカリでハンドメイド、小売、年間売上１２０万ほどになりました。 青色決算書の仕入、棚卸、製造原価など 不明点が多かったので、 国税庁...税理士回答数: 22024年11月22日 投稿 -
売上を仮想通貨で受け取る際の消費税について
お世話になっております。 仮想通貨のやりとりについてご回答お願いいたします。 10月中に、ある業務委託料の売上が1000万円発生しました。 消費税を課...税理士回答数: 12024年11月14日 投稿 -
貸借対照表から損益計算書の数字をイメージする方法について
質問させていただきます。 何卒ご教示のほどよろしくお願いいたします。 官報などに上場企業以外の決算公告が載ることがあると思います。 ただこの決算公告は...税理士回答数: 12022年10月17日 投稿 -
別表五(一)のズレについて
今回2期目の決算となるのですが 前期で道府県民税の税率を間違い 借方 法人税、住民税及び事業税 19200 貸方 法人税、住民税及び事業税 19200 ...税理士回答数: 12020年04月28日 投稿 -
株式会社設立初年度にかかる税金について
食品添加物、食品素材等を販売する商社をやっています。 この度、会社設立後初めての決算(7月)を迎えます。 会社設立後、一部の税免除等はあるかと思いますが、初...税理士回答数: 12020年04月03日 投稿 -
合同会社設立かフランス個人事業主登録（Auto entrepreneur）の優位性
初めまして、フランス在住の者です。 現在、マーケティング関連のサービス会社（ウェブコンテンツ制作、翻訳など）を設立予定です（顧客は主に日本）。下記内容について...税理士回答数: 12018年03月11日 投稿 -
活動していない法人の確定申告(白色)の方法を教えてください
昨年8月、会社を作りましたが活動していません。 正確には、外国の合同会社の日本支店を設置登記しました。 登記費用はかかりましたが、事務所は自宅のためその他の...税理士回答数: 12017年02月03日 投稿 -
不動産所得の青色申告についての質問
ｲ)28年2月に事業用不動産(事務所ﾋﾞﾙ)を売却しその結果、事業的規模が7室になりました。青色申告の特別控除は10万円or65万円のどちらで計算すればよいでし...税理士回答数: 22017年01月25日 投稿
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