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「決算のみ」の税務相談（43ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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2017年度の申告が間違っていた
2017年度の売掛金や未払金の決算整理をしておらず、期末金額が違うことに気がつきました。2018年度の確定申告は2017年度のそれぞれ正しい期末金額を出して、2...税理士回答数: 12019年03月06日 投稿 -
賠償金の税務処理について
会社で賠償金を受け取るのですが、金額が大きく近々決算を迎えてしまいます。 このままだと税金の支払いが多くなってしまうので色々と調べた所、弁護士預け金とすると良...税理士回答数: 12017年10月07日 投稿 -
役員報酬の変更時期について
役員報酬の変更時期について以下の予定なのですが可能かどうかご教示願います。 法人決算期：８月決算 株主総会：１０月２４日 税務申告：１０月２７日...税理士回答数: 22025年10月22日 投稿 -
確定申告書 所得金額が０円
個人事業主(農業)で青色申告をしています。 青色申告決算書を作成した際、控除前の所得金額が30万でした。 (決算書の所得金額が０円でした) このま...税理士回答数: 22023年02月15日 投稿 -
年をまたぐ売上と振込の仕訳について
開業1年目（個人事業主）で、今年初めての青色申告をします。 １２月に売上が発生、年をまたぐ振込があり、 決算のだから仕訳科目がいつもと違ったりするのか、 ...税理士回答数: 22023年01月06日 投稿 -
資本金を法人口座へ入れていないのですが・・
【状況】 会社設立時、100万円の資本金で登記しました。 幸いなことに初月から売上があり、この100万円には一切手を付けず法人口座にも移動しないまま1年が経...税理士回答数: 12022年04月02日 投稿 -
役員報酬の翌月支払いの改訂時期
当社は下記の通りの法人になります。 決算月:7月決算 給与:末締翌5日支給 質問 当社は10月に思いがけない大きなお仕事を取ることができたため、今...税理士回答数: 32021年10月12日 投稿 -
損害保険代理店の経理処理について
保険代理店の売上の経理処理について、教えて下さい。 （仕訳の流れ） 条件：４月決算 例）４月に客から保険料をもらう。 普通預金×× 保険料預かり金×...税理士回答数: 12020年05月17日 投稿 -
本業以外の売却益で黒字化したい
いつも大変お世話になっております。 弊社は3月決算の会社で、今期の売上はとても厳しいものがありました。 現地点で赤字があります。。何とか3月末まで頑張って少...税理士回答数: 12019年02月05日 投稿 -
確定申告書の売上先の欄について
造園業を営んでいる者です。 青色申告決算書に売上先を書く欄があると思うのですが、売上先が個人のお客様の場合でも住所、氏名は記載した方がよろしいでしょうか。...税理士回答数: 32025年03月05日 投稿 -
前払式支払手段の払戻しについて
お世話になります。 ソーシャルゲームのサービス終了に伴い、資金決算法に定められた前払式支払手段の払戻しを受けます。未使用残高の返金には、税金が課されるのでしょ...税理士回答数: 12024年12月05日 投稿 -
合同会社の役員賞与支給のための事前確定届出給与に関する届出について
5月決算の合同会社を経営しています。 今年12月に役員賞与を支給したい場合、9月末までに事前確定届出給与に関する届出書を税務署に提出すれば間に合うでしょうか。...税理士回答数: 22024年09月12日 投稿 -
返金があった場合の消費税区分について
返金を受けた時の処理についてご教示ください。 前年度末に支払った費用につき、 年度が変わってから返金がありました。 科目としては雑収入での計上を考えて...税理士回答数: 12022年12月16日 投稿 -
修正申告後の古い確定申告書類について
例えば修正申告をしると修正前の確定申告書、青色決算書が残りますがこれはどう管理すればよろしいですか？ あと修正申告に伴って帳簿も新しく書き直しても大丈夫なんで...税理士回答数: 12022年08月25日 投稿 -
請求書の日付について
決算は3月31日の法人です。 取引先から来期分の費用の請求書が請求日付3月31日で来ました。5月に引き落としなのですが、4月以降の日付に訂正してもらった方...税理士回答数: 12021年06月02日 投稿 -
期末賞与の天引きについて
もし、期末賞与（一人2,3万円の寸志程度を決算日の前に支払い）で、源泉所得税や社会保険料の天引きを失念した場合は、税務調査などの際に経費に認められないと言われて...税理士回答数: 12021年06月02日 投稿 -
法人 貸借対照表について
法人1期目の決算です。アプリ制作を外注して85万円を支払いしたのですが、その場合は貸借対照表の資産の部 現金及び預金:-85万円 流動資産計:-85万円 こち...税理士回答数: 12021年03月09日 投稿 -
税込処理から税抜処理変更時
サービス業法人の者です。 一般課税事業者における税込処理から税抜変更を行うに当たっての留意点として、以下ご教示いただけますと幸いです。 前期は税込処理で...税理士回答数: 12023年03月19日 投稿 -
貸倒損失の処理について
税抜きで30,000円程の売掛金が回収不能となり 貸倒損失で計上することにしました。 この場合決算書の販管費で良いでしょうか。 勘定科目内訳明細書には...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
個人事業主 スマートフォン購入時の会計仕訳について
個人事業主です。 仕事用のスマートフォンを￥250.000で購入しました。 月々14.000円ずづ分割で支払いをします。 ①購入時の仕訳 ②月々...税理士回答数: 22024年11月20日 投稿 -
仕入た商品を無償提供したとき
お世話になっております。 仕入れた備品20万円程度のものをクライアント様へ無償で提供した場合は どのような処理が必要になるのでしょうか。 無償でお渡しした...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
確定申告書作成の時の青色専従者について
個人事業主をしていまして、妻が専従者をしております。 妻には月８万円渡しています。 確定申告書を作成するときに青色専従者と書かれている欄に入力するのはわかり...税理士回答数: 12020年02月04日 投稿 -
会社設立は、税理士と司法書士どちらに頼むのがいいのでしょうか
フリーランス3年目で、売上も増えてきたため法人化して会社設立をしようと考えております。今までは会計、決算はすべて自分でやってきました。 会社の設立手続きを...税理士回答数: 12015年03月30日 投稿 -
前期繰越利益（損失）の損金益金不算入について
当方農事組合法人です。３月末に2024年期決算を迎え、申告書等を作成しております。 2023年度の余剰金処分方法について、従事分量配当にて処理することとなり、...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
新しく税理士を探しています。
創業2011年10月今までお世話になっていた税理士事務所が高齢化のため廃業をします。 そのため新しい税理士事務所を探しています。今までお願いをしていたことは、...税理士回答数: 22025年01月04日 投稿 -
少額減価償却資産の償却資産税申告書記入上の耐用年数について
９月決算の企業で経理をしております。 税理士からの提案により昨年9月決算にて中小企業者の特例の少額減価償却資産の申告を行いました。 少額減価償却資産は償...税理士回答数: 12020年01月10日 投稿 -
法人休眠前3ヶ月分の法人確定申告について
決算月が7月で2018年10月まで法人でした。去年7月の決算は確定申告を税理士に依頼しましたが、その後解約しましたので、去年の８・９・10月の3ヶ月分のみの確定...税理士回答数: 12019年01月26日 投稿 -
売掛金の振替を忘れました
青色申告している個人事業主です。決算処理中です。令和4年12月に売掛金から振替せずに入金を計上し、令和5年度に残ってしまっている売掛金があります。定期的にサービ...税理士回答数: 32024年02月27日 投稿 -
決算期に未払計上する社労士への支払い
決算期が1月なのですが1月分2月支払いの社労士事務所の経費を未払い計上したいです。50000 源泉5000 支払 45000の場合 どの金額を未払い計上すればい...税理士回答数: 12024年01月08日 投稿 -
法人税申告書のフォーマットについて
令和4.4.30で締めた決算書を作っているのですが、法人税申告書の別表、右端に令3.4.1以後終了事業年度分というのでも差し支えないですか？ 令4.4.1...税理士回答数: 12022年06月07日 投稿 -
非上場株式の評価について
前提条件 ＊現時点で含み損ある仕組債あり。 ＊7月決算 ＊ホールディングスへ株式譲渡を今年3月に予定 以上の条件で、株価評価をする際に、仕組債の含...税理士回答数: 22022年02月02日 投稿 -
期中からでも税理士さん顧問依頼できますか
個人事業の給排水工事業で20年ほど事務をしています。 会計ソフトを使って決算書、確定申告までやっていましたが今さらながら帳簿の付け方の間違いがあったらと不安に...税理士回答数: 12021年05月29日 投稿 -
役員報酬を支払い忘れてしまいました。対処法はありますか？
設立から半年して、役員報酬を定額で支払う必要があることを知りました。 今月が決算月です。設立１期目で売上が少ないので役員報酬は毎月6万円に設定しますが、今月ま...税理士回答数: 22019年07月02日 投稿 -
電子記録債権の勘定科目内訳書
得意先から要求されて、初めて電子記録債権を受け取ることになりました。 決算時に、受取手形、売掛金などの勘定科目内訳書を作成しますが、 電子記録債権用の内訳書...税理士回答数: 12018年09月11日 投稿 -
法人成りをした1期目の確定申告の期間について教えてください。
個人事業を7月18日に廃業しました。法人（3月決算）の申告期間は、7月19日から3月31日までですか ？ 8月1日から3月31日までですか？ 教えてください...税理士回答数: 22025年06月30日 投稿 -
税引前当期純利益と当期純利益についてです
税理士に依頼して決算を行ってもらったのですが、税引前当期純利益と当期純利益が同じ金額でした。 帳簿付けの際に税理士から法人税等の税金の勘定科目は全て租税公課で...税理士回答数: 32024年12月16日 投稿 -
スマートフォンの売却に関する勘定科目について
事業で使用するためのiphone（新品かつ1台10万円以上）を数十台購入しましたが、 その事業での使用がなくなってしまい、全て売却しようと思っています。 そ...税理士回答数: 32024年02月27日 投稿 -
領収書を発行しなかった収入の証明について
任意団体の会計を拝命しているものです。先日中間決算を行いました。監査人に、4月に領収書を発行しなかったグッズの売上について｢証明できる資料がない｣といわれ、私は...税理士回答数: 12019年01月20日 投稿 -
休業後の法人税の債務
6年前から決算をしていません 6〜7年前からずっと赤字で今月から事業を廃業しました 法人税も滞納してますが督促は全然来ていません 税務署に休業の届けをしに...税理士回答数: 32018年10月23日 投稿 -
合同会社を設立し投資用一棟中古アパートを入手し最初の決算を控えてます
前所有者から入居者から預かった敷金を20万程度預かり受けました。仕訳上は貸方の補償金・敷金の勘定科目として入帳しました。この20万は決算時の貸借対照表ではどの項...税理士回答数: 12018年05月03日 投稿 -
1人株式会社の売却について。
諸事情があり、会社を手放したく思っております。 初めての決算が終わった状態です。 ギリギリ黒字ですが、法人住民税をいれると赤字です。 この場合、ど...税理士回答数: 12017年06月16日 投稿 -
適切な勘定科目について
経理初心者の者です。 不動産仲介会社の決算にて、以下質問させて頂きます。 今回5期目の決算です。 設立前（5年以上前）に仲介した案件で今になりトラブルがあ...税理士回答数: 12025年04月14日 投稿 -
火災保険料の前払について
自宅兼事務所にしている賃貸の更新があり、2021/11/7に火災保険を支払いました。 保険期間2021/12/11～2023/12/10(2年間) 20,00...税理士回答数: 12023年02月04日 投稿
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