「決算処理」の税務相談

「決算処理」に関する相談一覧

• 決算処理について

  • 経理・決算

  このような場合、今期の決算はどのように処理しますか 2年前会社設立→１年前休眠→今年4月場所、社名を変え新しくスタート 設立当初、一回だけ申告有り こ...

  税理士回答数:  2

  2022年08月26日 投稿

• 決算処理

  • 経理・決算

  今年申告分(30年度分)まで白色申告で申告を済ませました。 来年度からは青色申告になるのですが、売上の処理で悩んでます。 売上は月末締めの翌月に口座に振込ま...

  税理士回答数:  2

  2019年02月20日 投稿

• 決算処理に関して

  • 経理・決算

  決算処理に関するご質問があります。売掛金の中に相手が不明な部分が含まれており、不渡りとなった約束手形が存在します。これが不明な相手のものと思われますが、合計金額...

  税理士回答数:  2

  2024年08月11日 投稿

• 決算処理について

  • 経理・決算

  ２代目の経営者です。 現在、保証協会付で銀行で借入をしていますが、このたび全額返済しました。 保証協会とは30数年ほど前に根抵当での借り入れ契約をし、ぐるぐ...

  税理士回答数:  1

  2016年07月28日 投稿

• 決算処理について

  • 経理・決算

  R2年に会社を設立し第1期までの申告はしましたが、その後は休眠し、 今年4月に新しく社名と場所を変え活動を始めました。 ここで質問ですが、今期の決算は当初の...

  税理士回答数:  2

  2022年09月30日 投稿

• 決算処理

  • 経理・決算

  決算月にパソコンを購入して支払いも済ませましたが、設置がまだの場合でもその年度の決算にて処理しても大丈夫なのでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが回答お願...

  税理士回答数:  1

  2020年04月22日 投稿

• 決算時と決算後の処理について

  • 経理・決算

  会計期間1/1～12/31・費用月12月分・支払1/25 請求書を月末で締めて翌月に請求書がくるのでその費用を今年度に含める処理を下記のようにしました。 ...

  税理士回答数:  3

  2022年01月06日 投稿

• 株式の決算処理

  • 経理・決算

  法人です。投資有価証券を会社でかったのですが、決算に評価損処理は必要なのでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2022年11月24日 投稿

• 決算時の処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  今月決算なのですが、年末に行う社員の永年勤続の祝い金と祝賀会の費用50万を、今月中に計上することは可能なのでしょうか。50万というのはおおよその金額で、祝い金も...

  税理士回答数:  2

  2019年06月24日 投稿

• 決算にあたる仕訳について

  • 経理・決算
  • 計上

  お世話になっております。 標題の件ご相談申し上げます。 弊社では、過去数年間にわたり積み立てられた立替金が問題となっています。 社会保険料や住民税、欠...

  税理士回答数:  1

  2024年04月21日 投稿

• 決算月の未払金の処理について

  • 確定申告
  • 青色申告

  青色申告事業主です。 未払金の処理についてですが、携帯電話の使用料を年度内（1月～11月）においては、使用月の翌月の引き落とし日に入力しています。年度内におい...

  税理士回答数:  2

  2021年02月03日 投稿

• 貸株の決算処理について

  • 経理・決算

  法人にてSBI証券れ貸株を行なっています いつでも株を売買することができる契約ですので決算での処理は売買目的有価証券とし 評価損益を計上する普通の処理で良い...

  税理士回答数:  2

  2021年09月16日 投稿

• 決算時の敷金処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  3/31決算で、 入居者が3/31退去し預り敷金50,000を翌期の4/30に返金する場合、 入居者は3/31の0時までの契約と考えて、3/31預り敷金はな...

  税理士回答数:  1

  2022年09月12日 投稿

• 決算時の借入金の処理について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  株式会社で、初めての決算申告をします。2017年7月～2018年6月 家族経営の小さな会社で、売上は3000万円ほど、資本金100万円で、今年度利益もほとんど...

  税理士回答数:  2

  2018年08月26日 投稿

• 査定増減の決算処理

  • 経理・決算

  3月決算法人です。 4月、5月入金時に発生する査定増減は、どのように処理するのが正しいのでしょうか。 ①当初2,3月分請求額をそのまま未収計上 ②4,5月...

  税理士回答数:  1

  2021年05月03日 投稿

• 株式の信用取引にの処理について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  株式会社で資産運用のため株式投資をしております。 うちの税理士の先生が、当社の決算をまたいで、株の信用取引で 信用買い・信用売の株式があると、決算が組めない...

  税理士回答数:  2

  2018年09月20日 投稿

• 個人事業の決算処理について

  • 経理・決算

  親が整骨院(個人事業)を経営していましたが、２０１９年４月に息子に事業承継をしました。税務署への届出開・廃業届は提出済です。 現在、営業は店舗を借りて行ってい...

  税理士回答数:  2

  2020年01月21日 投稿

• 受取利息の決算処理について

  • 経理・決算

  普通預金に入金された受取利息についてです。普通預金11/受取利息11と普通預金に振り込まれた金額だけで記帳しているとします。源泉所得税を計算すると1円です。この...

  税理士回答数:  3

  2021年01月25日 投稿

• 減価償却の決算処理について

  • 経理・決算
  • 減価償却

  設立1年目で初の決算を迎えようとしています。 設立時に8万円のPCの現物出資をしております。 現物出資の場合、10万円未満でも、固定資産に登録が必要と聞...

  税理士回答数:  1

  2019年06月11日 投稿

• 役員借り入れの決算での処理

  • 経理・決算
  • 決算申告

  小売店を法人として　経営しております 創業以来、赤字がつづき、資本金を100万にしたこともあり、社長からの役員借り入れが多くなっています。決算の数字でも見た目...

  税理士回答数:  1

  2015年09月12日 投稿

• 未収消費税について

  • 経理・決算
  • 計上

  税込経理しています。 予定納税が今期は多かったため、決算で未収消費税がでましたが、未収消費税として雑収入益金処理は決算で計上しなくても良いですか？ 必ず、決...

  税理士回答数:  2

  2021年10月16日 投稿

• 経費返金処理

  • 税金・お金
  • 法人税

  法人です。新規契約でインタ－ネットサービスをうけるのですが、毎月40000支払い、 3ヵ月に一回120000返金があり1年間分返金があります。 この場合支払...

  税理士回答数:  3

  2025年06月05日 投稿

• 期末　決算後に発生した費用について

  • 経理・決算
  • 勘定科目

  公益法人です。 決算後、未処理の交通費が発生。決算から半年経過。この場合の処理はどのようにするのが正しいのでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2020年01月13日 投稿

• 合同会社の決算処理

  • 確定申告
  • 青色申告

  合同会社を設立して、まもなく１年です。３月が決算日となっています。 今期は赤字だったのですが、青色申告を忘れており、調べた限りでは赤字が繰り越せないということ...

  税理士回答数:  1

  2018年12月07日 投稿

• 決算、申告について

  • 経理・決算

  現在小さな飲食店を営んでおります。 一昨年現在の場所に移転してきたのですが休業状態なこともあり昨年度も本年度も会計申告をしておりません。それまでの13期は会計...

  税理士回答数:  1

  2022年03月16日 投稿

• 前期の決算での誤りについて

  • 経理・決算

  前期の決算で費用の誤りがありました(ある広告宣伝費が58000円として計上していたのだが実際は54000円だった)。前期損益修正益を用いて処理すれば良いというこ...

  税理士回答数:  1

  2020年11月01日 投稿

• クレジットの会計処理について

  • 経理・決算

  クレジットカードの会計処理について教えて下さい。 法人です。 例えば4月決算日の時に申告は6月末にしますよね。 申告の間に決算整理等を行うとは思います。 ...

  税理士回答数:  1

  2024年06月07日 投稿

• 雇用調整助成金の仕訳処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  雇用調整助成金を申請し入金されました。ただ、この申請から入金までの間に決算をまたいだのですが、この場合は決算前と決算後の助成金の対象の休業期間で未収入金/雑収入...

  税理士回答数:  2

  2020年09月30日 投稿

• 備品の処理方法について

  • 経理・決算

  当社は12月決算ですが、新たな事業として簡易宿泊所の認可（許可）を取りました。 営業開始は1月後半になります。宿泊部屋の準備でベットやシーツ、カーテンは12月...

  税理士回答数:  1

  2018年01月17日 投稿

• 経費の未払処理

  • 経理・決算

  クレジットカードで支払っている経費について、 期中は引落日に経費処理、決算月のみ発生日基準で経費処理（未払金計上）しています。 この方法は、毎期継続適用でし...

  税理士回答数:  2

  2025年01月24日 投稿

• 助成金の税務処理について

  • 経理・決算

  助成金に関する税務処理について質問させていただきます。 現在、200万円の商品を購入し、そのうち150万円を助成金として受け取る予定です。ただし、助成金の...

  税理士回答数:  2

  2024年09月21日 投稿

• 決算処理時の法人事業税の経費計上の方法

  • 経理・決算
  • 計上

  法人事業税は損金計上できる税で租税公課科目にて処理できると思いますが処理の方法が理解できません。 法人事業税は、決算処理を行わないと、所得が確定できず、法人税...

  税理士回答数:  2

  2021年07月04日 投稿

• 来期の売り上げにおける前渡金処理について

  • 経理・決算

  2月決算の映像制作会社です。2022年納品予定の仕事が今期に契約締結となり、1月に前渡金を受け取り、経費をかけて準備を進めていきます。このように期がまたがる売り...

  税理士回答数:  2

  2020年10月29日 投稿

• 法人決算を黒字化したい

  • 経理・決算

  法人一期目の決算処理です。 仕訳としては預金利息4円のみ。 会計ソフトで決算処理したところ、法人市県民税の均等割分約五万円の赤字となりました。 均等割分の...

  税理士回答数:  2

  2018年11月09日 投稿

• 期末直前の返金処理はどうなりますか？

  • 経理・決算

  期末直前に取引先の不備で返金が確定しました。 鑑定科目としては返戻金だとは思うのですが 返金自体が期末後になってしまいます。 この場合、仮返戻金という...

  税理士回答数:  1

  2021年04月22日 投稿

• 貸倒引当金を計上する判断

  • 経理・決算
  • 計上

  決算日時点では未入金だった売掛金ですが、翌期早々（決算処理中）に入金があった場合は、貸倒引当金は計上しないものでしょうか？してもよいものでしょうか？また計算後の...

  税理士回答数:  2

  2019年08月16日 投稿

• 法人の消費税申告決算について

  • 経理・決算
  • 計上

  お世話になっております。　弊社現在特定の税理士さんがいないので、こちらで問い合わせをさせていただきます。 弊社は7月末決算の飲食店法人です。消費税の申告に関す...

  税理士回答数:  2

  2024年10月03日 投稿

• 換算処理について

  • 経理・決算

  決算は12月が期末。 日本の親会社A社が在外子会社(100%)に対して11月に増資したとします。 A社が増資した時のレートを使用して単体上で仕訳を計上し...

  税理士回答数:  1

  2021年01月19日 投稿

• 過払い入金分の決算処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  過払い入金分の決算処理について、仮受金のまま決算をまたぐのは好ましくないでしょうか？翌期の次回売上発生時に差し引いて請求する予定です。 雑収入にした方が良いで...

  税理士回答数:  1

  2023年01月12日 投稿

• 決算月　受取手形の処理

  • 経理・決算

  例えば12月決算だとします。 受取手形の期日が12月31日だった場合、通常は受取手形/売掛金と処理しますが、 資金化になるのが2営業日後となっている場合、1...

  税理士回答数:  2

  2020年07月15日 投稿

• 決算時の仕訳

  • 経理・決算
  • 計上

  光熱水費/事業主借の仕訳で、決算をまたぐ場合はどのように仕訳をすれば良いですか？ ・12月20日(検針日料金確定)10/21～12/20使用分　水道代/事業主...

  税理士回答数:  1

  2024年01月29日 投稿

• 決算での未払金計上について

  • 税金・お金
  • 法人税

  決算での未払金計上について教えてください。 利益があがっている場合に未払の費用を計上し、税額を抑えることがあるかと思います。 その場合、翌年度は赤字になった...

  税理士回答数:  1

  2023年04月25日 投稿

• 横浜みどり税の経理処理、決算処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  横浜市に本社がある法人です。 以下の質問にご回答頂けましたら大変助かります（赤字決算という前提でお願いいたします）。 1. 横浜みどり税を納めなければな...

  税理士回答数:  1

  2015年11月03日 投稿

• 起業時の決算期設定による経理処理の複雑さについて

  • 経理・決算

  何卒よろしくお願いいたします。 まだ具体的時期は決まっていませんが、来年か再来年に法人での起業を考えております。その際の「決算期間」をいつにするか？で悩ん...

  税理士回答数:  1

  2023年10月26日 投稿

• 会計の処理について

  • 経理・決算
  • 会計ソフト

  サラリーマンです。相続で不動産賃貸業を引き継ぎました。 自分で会計ソフトに入力をして決算書を作ろうと思ってます。 最初の残高設定について教えてほしいのですが...

  税理士回答数:  1

  2025年02月04日 投稿

• 法事税課税信託の受託者の法人税申告書の決算書

  • 経理・決算

  法人税課税信託（民事信託）の受託者となり、法人税の申告をすることになりました。そのため決算書を作成する必要があります。信託金額は〇〇円とします。 開始時は...

  税理士回答数:  1

  2021年04月16日 投稿

• 売掛金の処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  去年会社経営をしていましたが、去年の12月末に解散しました。 現在税務署に提出する決算手続きを行っているのですが、12月での営業で発生した売掛金を1月に回収し...

  税理士回答数:  1

  2023年02月22日 投稿

• 一般社団法人の決算処理

  • 経理・決算

  一般社団法人として、初めて決算処理（平成２８年６月～平成２９年３月末）をしますが、会員の未収会費は、収支計算書上、収入として計上するのでしょうか？また、未払金（...

  税理士回答数:  1

  2017年05月08日 投稿

• 法人口座での株取引に関して

  • 経理・決算

  合同会社にて、法人口座で株式取引で得た利益の決算処理はどのように処理されるのでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2021年03月27日 投稿

• 決算時の未収金について

  • 経理・決算

  決算時、会費の未収金が発生。 当期未収金の他、前期未収金があった場合、貸借対照表への未収金計上は当期分のみとした場合、前期分は繰越金に含まれたままの処理でよい...

  税理士回答数:  1

  2020年01月23日 投稿