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「経理 処理」の税務相談（42ページ目）
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「経理 処理」に関する相談一覧
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住居兼営業所（登記なし）の扱いについておうかがいしたいです。
県外へ営業拠点として事務所用のアパート一室を賃貸契約いたしました。 ・法人名で契約 ・法務局への登記はしていない ・本店：役員1名、県外アパート：従業員1...税理士回答数: 32025年08月21日 投稿 -
短期前払費用について
当社は3月決算の普通法人です。 本社事務所の家賃について、契約では毎月月末に翌月分の家賃として30万円を支払います。支払い方法は、30万円の内、振込で25万円...税理士回答数: 12017年04月24日 投稿 -
任意団体が開催する講習会の領収書等について
研究者や大学教員の任意団体で講習会を開催し、講習会参加費を徴収しております。 講習会参加者が課税事業者だった場合(個人が支払うのではなく会社が支払う場合)、講...税理士回答数: 12019年06月13日 投稿 -
インボイス制度で2割特例を選択した場合の確定申告について
インボイス制度で2割特例を選択した場合 消費税として納めなかった残りの8割は売上となるのでしょうか。 例： 月の売上が50万（税込みで55万）、経費は...税理士回答数: 12023年08月03日 投稿 -
入居時に支払う、退去時ハウスクリーニング費用について
居住用賃貸アパートのお部屋の仲介を主に行っている会社に勤務して仲介営業しているものです。 例えば入居時に、退去時のハウスクリーニング代と称して、77,00...税理士回答数: 12024年07月20日 投稿 -
事業用口座から手元資金を移す仕分けについて
お世話になります。個人事業主です。 先月開業しました。銀行口座から手元資金に移したいのですが、帳簿についてお教え下さい。 常時手元資金5万円を事業用とし...税理士回答数: 22021年02月10日 投稿 -
軽貨物ドライバー 初めての青色申告で仕訳はどうすれば良いのでしょうか？
前回は白色申告、今回より青色申告予定なのですが、調べてもイマイチ分からないので質問させて頂きます。 委託の軽貨物ドライバーなのですが、 ①前月の給与が翌...税理士回答数: 32024年01月30日 投稿 -
役員報酬の損金算入は3か月以内に決定していればいい？それとも支給していなければならない？
1期目の役員報酬を損金に算入するためには、会社設立日から3か月以内に報酬を支給していなければならないのでしょうか？ それとも、3か月以内に報酬額を社員総会で決...税理士回答数: 42021年03月02日 投稿 -
光熱費の経費計上月の最適はいつでしょうか？
光熱費で２月２５日から３月２７日分の請求が4月に来た時、また２月１５日から３月１８日の請求が４月に来た時、それぞれ4月に支払っているのですが、これらを経費として...税理士回答数: 22019年05月03日 投稿 -
リース料が支払えなくて、残金が債権回収業者へ渡ってしまいました。この場合の仕分けが分かりません。
個人事業主です。 リース料が支払えなくなってしまい、支払い期間を延長してもらって毎月３万円ずつ支払っていましたが、残金（約１６０万円）が債権回収業者へ渡ってし...税理士回答数: 22015年10月18日 投稿 -
個人のクレジットカードで購入した場合の仕訳
個人事業主で個人のクレジットカードで購入した経費についての質問ですが、クレジットカードで決済後、その都度事業用の現金を事業主個人に返す場合、仕訳は経費/現金とし...税理士回答数: 12021年12月02日 投稿 -
個人事業の元入金に関して
個人事業で経理は本などで勉強中です。ソフトは使わないためきちんと理解したいと思っております。 以下、元入金に関して疑問に思いますのでご指導お願いいたします。 ...税理士回答数: 42021年05月28日 投稿 -
【相続税申告書】年末調整超過分の還付を受けた場合の記入方法について
年末調整超過分の還付を受けた遺族が、相続税申告書を記入する方法についてお尋ねいたします。 昨年11月に、同族会社取締役であった父が亡くなり、同法人の経理を...税理士回答数: 12020年04月17日 投稿 -
返金の際の領収証の扱いについて
大学のサークルで会計を担当しております。 今回店舗から頂いた協賛金を返還することになったのですが、その際、 店舗側に渡した領収証は回収すべきか、 領収証は...税理士回答数: 22020年08月01日 投稿 -
社員の横領金への源泉徴収義務
同僚が会社の運転資金を長期間にわたり横領していました。金額は未だ確定 しませんが、1億円前後と懸念しています。 私は、以前勤務していた会社で、社長が会社の資...税理士回答数: 12017年11月08日 投稿 -
青色専従者 おこづかい稼ぎのつもりで
主人の工務店から給与の支払いをうけていますが 趣味で作っていたアクセサリーや布小物の売り上げが8月末で14万円（所得としては8万少しでした） 青色申告...税理士回答数: 42018年09月20日 投稿 -
法人の分社をした際の繰越欠損金について
資本金1000万の法人です。 私は経理担当をしているのですが、分社について教えて下さい。 役員同士の考え方の不一致により会社を分ける事にしました。 元々、...税理士回答数: 22022年10月07日 投稿 -
消費税の還付について
消費税の中間申告を行い納税しましたが、今期の消費税を計算したところ還付されることになりました。今期来期の決算時の仕訳の仕方を教えてください。 中間申告時：消費...税理士回答数: 22018年04月30日 投稿 -
口座 現金マイナス freee 会計アプリについて
ネットショップでハンドメイド販売をしています。 それに伴いPayPay銀行を口座開設し、銀行のデビットカードから経費などを支払うつもりで銀行に3万入金しました...税理士回答数: 22024年07月16日 投稿 -
売上減少と売上原価増加の原因について。
早々にご返答頂けますと大変たすかります。 また、初歩的質問であり、まだ整理がつかず乱文であります事を先にお詫び致します。 雑貨と食品を取り扱う店で、前年...税理士回答数: 12022年03月10日 投稿 -
非課税業者との家賃について
賃貸マンションの大家をしております。 1Fの部屋について事業用で貸し出す予定です。 私は現在非課税業者として自営業を行なっております。 今回の事業用の...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
会社の備品を従業員に売却する場合
パソコンの入れ替え後、旧パソコンを従業員の希望者に売却しようと した場合、その金額はどのように決めればよいでしょうか。 ・業者に下取り見積りを出したとこ...税理士回答数: 12024年08月07日 投稿 -
法人として所有する投資用アパートの定期清掃費用についてお尋ねします
物件の管理会社の定期清掃代金の見積もりが高いため、定期清掃会社に月2回の定期清掃を委託する事に致しました。支払いは月ごとに振り込みになり概算で6千円になります。...税理士回答数: 22018年04月12日 投稿 -
合同会社設立にあたり、資本金払込後、口座からの引き出し（弁護士費用、必要経費など）引き出し
合同会社の設立のため、登記に必要な「資本金の払込」を行政書士の指導のもと行いました。 通帳などコピーして、払込証明書は完成していますが、この資本金を払い込んだ...税理士回答数: 12015年08月07日 投稿 -
個人事業主 請求書作成時の源泉所得税・消費税の扱いについて
個人事業主として仕事をしています。 取引先との請求書のやりとりで困っており、相談させていただきたいです。 通常の取引では「税抜き金額（例：50000円）...税理士回答数: 22022年11月22日 投稿 -
役員への通勤手当支給について
取締役会にて決定された役員報酬以外に、公共機関通勤のための定期代を支給したいのですが、期中の支給額変動はNGとも聞いたことがあり、どうしたらよいのかわかりません...税理士回答数: 22019年10月18日 投稿 -
【仕訳】ガソリン代金の支払いについて
ガソリン代金の支払いについて質問です。 ガソリンスタンドで法人登録をしておりまして、 ガソリンを入れた際に 都度レシートが出てくるわけではなく、 月...税理士回答数: 12025年01月07日 投稿 -
食事会の際のタクシー代について
法人です。取引先との食事の際につかったタクシー代は交際費として計上可能ですか？ 自分一人で乗っていても可能ですか？ もし可能な場合、行きも帰りも可能でし...税理士回答数: 42023年05月03日 投稿 -
給与所得か事業所得か
予備校関係で個人事業をしているものです。親の扶養に入っています。 ある予備校に勤務することになったのですが、そちらでは「ウチは業務委託は出来ない。給与での支払...税理士回答数: 12016年04月14日 投稿 -
委託販売のボックス代の勘定科目は？
妻がハンドメイドアクセサリーをカフェと雑貨のお店で委託販売しています。 借りているボックス(カラーボックスの一段程度)の代金(レンタル料)の勘定科目を教えてく...税理士回答数: 22025年01月17日 投稿 -
夫婦同業種の個人事業主で互いに無償でサポート、同一のウェブでプロモーション出来ますか？
もともとは夫婦でビジネスパートナーとして、それぞれ個人事業で開業出来ればと考えていました。しかし、夫婦となるとお互いに外注発注できないことを知り、ＬＬＰも考えま...税理士回答数: 32018年08月14日 投稿 -
個人法人間の賃貸借契約にかかわる経費計上について
賃貸借契約に基づく経費計上についてお聞きいたします。 社長が法人成りをしたのですが元々個人名義の事務所をそのまま 法人成りしてからも利用しております。 使...税理士回答数: 22025年05月23日 投稿 -
消費税 経過措置 80％控除の要件について
消費税の80控除の適用を受けるための請求書等の要件についての質問です。 国税庁のホームページで適用を受けるための請求書等のフォーマットについて確認しました...税理士回答数: 22025年01月08日 投稿 -
交通費の経費の付け方
業務委託で仕事をしてます。 交通費を経費とするとき 16日以上取引先に行くために 電車定期券を買っています。 が、業務委託金は一週間ごとに支払われます。...税理士回答数: 22019年03月10日 投稿 -
エアコン購入時の仕訳 少額特例
個人事業主です 店のエアコンが壊れて新しく買い替えました。 本体価格197780円 カード10回払いで分割手数料13449円 総額211229円です...税理士回答数: 22024年12月25日 投稿 -
インボイスの仕訳について
インボイス時の仕訳を教えて下さい。 下請契約した前提。 相手は免税事業者でありインボイス制度になっても免税事業者になるとの事。 契約金額 110,000円...税理士回答数: 22022年07月27日 投稿 -
個人事業主（青色申告者）の消費税納付に関して
開業２年目、令和３年１月〜１２月の課税売上高が１０００万を超えました。 特定期間にあたる令和４年・上半期だけで１０００万を超える予定はありませ...税理士回答数: 12022年02月13日 投稿 -
白色申告 Amazon販売について
来年度白色申告を検討しています。 Amazon販売を始めたばかりなのですが、 利益が5000円に対して 商品税が455円な場合この商品税は何の項目になるの...税理士回答数: 32022年08月30日 投稿 -
個人名義の契約（マイクロソフト365）の月額支払いを法人口座からの引き落としても問題ありませんか？
一人社長で株式会社を経営しています。 会社設立前から契約していたマイクロソフト３６５（ワードやエクセル）のサブスクリプション契約を契約はそのままで、法人事業で...税理士回答数: 12024年10月06日 投稿 -
青色申告記帳方法：分割支払いを返済するとき
2年前から個人事業主として青色申告をしています。 今年1月にHP作成を依頼した際に高額払いだったため、 分割支払いで毎月32400円を7年で返済するプランに...税理士回答数: 12019年10月17日 投稿 -
情報商材アフィリエイト事業における経費計上について
個人事業主として情報商材のアフィリエイト事業を行っております。経費の計上科目について、以下の2点についてご教示いただけますでしょうか。 1. アフィリエイ...税理士回答数: 12024年12月18日 投稿 -
インボイスの請求書について
インボイスで請求書の取引年月日について3点程質問があります。 仕入れ側の視点で見た場合、都度払いの請求書で取引年月日が書かれていない場合は、請求書の発行日...税理士回答数: 12023年12月22日 投稿 -
賃貸所得の確定申告に関する発生主義・実現主義について
２回めの確定申告を取りまとめていて、恥ずかしながら現金主義では基本はダメなのだと気づきました。取り急ぎ、クレジット支払いの電気代・水道代等は、カード支払日に費用...税理士回答数: 12022年01月16日 投稿 -
青色申告におけるＤＬ印税の取り扱い
作家をしております。 出版社から原稿料とＤＬ印税を銀行振り込みで受け取っております。 昨年まで白色申告で、今年から青色申告の65万円控除を目指しています。 ...税理士回答数: 42019年06月30日 投稿
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